Imamita.ru

I Мамита
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Возврат подоходного налога

Возврат подоходного налога

Подпунктом 3 п. 1 ст. 219 НК РФ предусмотрен социальный налоговый вычет по НДФЛ в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями РФ, а также в размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утверждаемым Правительством РФ), назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиками за счет собственных средств.

Вы можете ознакомиться со списком лекарственных средств и медицинских услуг, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета.

Какие документы необходимы для получения социального налогового вычета

  1. Заявления о предоставлении социального налогового вычета.
  2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  3. Справка с работыпо форме 2-НДФЛ (подлинник).
  4. Финансовые документы, подтверждающие истраченную денежную сумму на лечение. Виды подтверждающих документов законодателем не определены, это могут быть, в частности договор с учреждением об оказании медицинских услуг, квитанции об оплате, чеки и т.д. (копии). При получении вычета в связи с приобретением медикаментов налогоплательщик должен представить рецептурные бланки с назначениями лекарственных средств по форме N 107/у с проставлением штампа «Для налоговых органов Российской Федерации», ИНН налогоплательщика, выписанных лечащим врачом .
  5. Лицензия на осуществление медицинской деятельности у организации, где были оказаны услуги по лечению (копия, заверенная медицинским учреждением). Медицинское учреждение должно иметь лицензию на этот вид деятельности. Заверенную копию лицензии на осуществление медицинской деятельности Стоматологической клиники «Радуга здоровья» наши пациенты могут получить по запросу у администраторов клиники.
  6. Справка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. N 289/БГ-3-04/256 “О реализации Постановления Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 г. N 201 “Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета” (подлинник).
  1. Выдача Справки не обязательна, а производится по требованию налогоплательщика, производившего оплату медицинских услуг, оказанных ему лично, его супруге (супругу), его родителям, его детям в возрасте до 18 лет. Стоимость медицинской услуги указывается в Справке на основании кассового чека (приходного ордера или иного документа, подтверждающего внесение денежных средств). Корешок к Справке остается в медицинском учреждении и хранится три года.

Внимание!

1. Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, если оплата лечения и приобретенных медикаментов не были произведены организацией за счет средств работодателей, т.е. были произведены самим гражданином за счет собственных средств.

2. В 2013 г. можно претендовать на «лечебные» вычеты за 2012, 2011 и 2010 гг. При этом если вычет «нормируется», что применяется норма вычета, действующая в соответствующем году несения расходов на лечение.

3. Законом установлены определенные ограничения размера налоговых вычетов, предоставляемых налогоплательщику. Общая сумма социального налогового вычета принимается в сумме фактически произведенных расходов, но с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи 219 НК РФ.

«п.2. ст. 219 НК РФ Социальные налоговые вычеты предоставляются в размере фактически произведенных расходов. В случае наличия у налогоплательщика в одном налоговом периоде расходов на обучение, медицинское лечение, расходов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения и по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета».

С момента предоставления выше перечисленных документов, налоговый орган рассматривает заявление в течение одного месяца.

Возврат подоходного налога на лечение ребенка до 18 лет

Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом, если вы (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ):

  1. оплатили свое лечение (например, офтальмологические услуги);
  2. оплатили лечение супруга, родителей, а также детей, в том числе усыновленных, и подопечных в возрасте до 18 лет;
  3. приобрели за свой счет лекарства, назначенные врачом, в том числе для лиц, указанных в п. 2;
  4. уплачивали страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования, заключенному в целях своего лечения или лечения лиц, указанных в п. 2.
Читать еще:  Трещины на больших пальцах ног причины и лечение у ребенка

Для получения вычета по таким расходам установлены определенные требования.

Получение доходов, облагаемых налогом по ставке 13%.

Чтобы воспользоваться вычетом, вам нужно иметь доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. Например, получать заработную плату.

Применение вычета состоит в том, что полученный доход за год вы уменьшите на размер вычета (п. 3 ст. 210 НК РФ). Если у вас не было доходов, облагаемых по ставке 13%, вы не сможете воспользоваться вычетом.

Пример:

Вы оплатили у нас коррекцию зрения (Эксимерлазерная операция методом ФЕМТО LASIK) за оба глаза девяносто три тысячи шестьсот рублей (93600 руб.).

Вы имеете право на возврат уплаченного Вами подоходного налога в сумме 13% от стоимости лечения, т.е. 12 168 руб.

Для получения социального налогового вычета по расходам на лечение Вам необходимо:

ШАГ 1. Собрать следующие документы:

  • Заполненная годовая декларация по налогу на доходы физических лиц (бланк декларации можно взять в районной налоговой инспекции или скачать с сайта www.nalog.ru).
  • Справку о доходах за год по форме № 2-НДФЛ с места Вашей работы о сумме полученного дохода и удержанного с него налога на доходы физических лиц.
  • Копия и оригинал платежного документа (кассовые чеки), подтверждающие факты оплаты услуг.
  • Копия и оригинал договора с медицинским учреждением об оказании услуг.
  • Справка в установленной налоговой инспекцией форме из медицинского учреждения, где были оказаны медицинские услуги, об оплаченных суммах.
  • Копию лицензии медицинского учреждения.

Справку и копию лицензии вы сможете забрать лично в кассе клиники «Доктор Визус», при этом нужно заранее сообщить о желании получить документы по телефону +7(495)229-42-88

ШАГ 2. Представьте декларацию, заявление и документы в налоговую инспекцию по месту своего жительства. Это можно сделать лично или через своего представителя, по почте, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (через Портал госуслуг), а также через личный кабинет налогоплательщика

ШАГ 3. Дождитесь возврата налога и получите деньги на счет.

Налоговая инспекция должна проверить декларацию и документы в течение трех месяцев со дня их подачи, то есть провести камеральную проверку

Полезная информация по вопросу:

  • Официальный сайт Федеральной налоговой службы — www.nalog.ru
  • Портал государственных услуг Российской Федерации — www.gosuslugi.ru

НАШИ РЕКВИЗИТЫ:

ЗАО «ОКО-ЭКСИМЕР»

ИНН 7703147070 / КПП 770801001

ОГРН 1027700000371 ОКТМО 45378000

Юридический адрес: 107078, г. Москва, ул. Каланчёвская, д. 17, стр.1

Если Вы хотите задать нам вопрос, оставить пожелание или сделать замечание по работе специалистов — просто напишите

Адрес:
ул. Каланчевская, дом 17, 2-й этаж (дом, в котором находится фабрика «Большевичка»).

Время работы:
Пн-Пт с 09:00 до 20:00
Сб с 09:00 до 18:00
ОПТИКА Пн-Пт с 10:00 до 19:00
Сб с 10:00 до 18:00
Вс — выходной

Сведения о налоговом вычете на медицинские услуги.

Если Вам пришлось обратиться к услугам платной медицины для оплаты лечения в ГБУЗ РК «Коми республиканский перинатальный центр», то необходимо знать, что есть возможность вернуть часть денег, оформив возврат подоходного налога. Согласно статье 219 Налогового кодекса РФ, каждый налогоплательщик имеет право на ежегодный социальный налоговый вычет (компенсацию) на лечение. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов: в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями Российской Федерации, а также уплаченной налогоплательщиком за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях Российской Федерации (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством Российской Федерации).

Налоговый вычет предоставляется при соблюдении следующих условий:

1. Медицинское учреждение, лечение в котором оплачено налогоплательщиком, имеет лицензию на соответствующий вид деятельности.

2. Лечение оплачено налогоплательщиком из собственных средств (либо работодателем, но за счёт заработка налогоплательщика).

    Если лечение оплачено страховой компанией, вычет рассчитывается не от стоимости лечения, а от суммы страхового взноса.

Читать еще:  Почему не проходит кашель у ребенка после лечения?

Для получения вычета необходимо в течение трёх лет, следующих за оплатой лечения, подать в налоговую инспекцию документы:

2.Форма 2-НДФЛ с места работы налогоплательщика – оригинал. (Эту форму Вам необходимо получить в бухгалтерии по месту основной работы).

3.Кассовые чеки, подтверждающие оплату. (Вы получаете в кассе после каждой оплаты за медицинскую услугу, по адресу: ул. Пушкина, д. 114/4; ул. Пушкина, д. 103; ул. Орджоникидзе, д. 28).

4.Справка об оплате медицинских услуг – ОРИГИНАЛ. (Справка выдается в центральной кассе перинатального центра, по адресу: г. Сыктывкар, ул. Пушкина, д. 114/4, через 3 рабочих дня, после подачи документов. Вам необходимо предоставить паспорт, оригинал или копию чека об оплате и договор).

5.Договор с медицинским учреждением. (Оформляется перед оказанием медицинской услуги в Хозрасчетном отделе: ул. Пушкина, д. 114/4, кабинет заведующего хозрасчетным отделением; ул. Пушкина, д. 103, 6 кабинет; либо в регистратуре консультативно-диагностического отделения по адресу:

ул. Пушкина, д. 103; или в регистратуре отделения охраны репродуктивного здоровья, по адресу: ул. Орджоникидзе, д. 28).

6.Сведения о лицензии медицинского учреждения (если в договоре на лечение указаны реквизиты лицензии медицинского заведения, то предоставление лицензии не является обязательным).

7.Копия документов, подтверждающих родство пациента с налогоплательщиком, если оплата производится за родственников. (Копия свидетельства о рождении или свидетельства о браке)

Сумма налогового вычета рассчитывается по формуле: Сумма налогового вычета = Сумма, потраченная на лечение х 13% подоходного налога. То есть, если сумма за лечение составила 10.000 рублей, то налоговый вычет составит 1.300 рублей.

После рассмотрения заявления налоговым органом, сумма налогового вычета будет перечислена на Ваш банковский счет.

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет утвержден Постановлением Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. N 458

Возврат подоходного налога на лечение ребенка до 18 лет

Краснопольский проспект, 19Б

Шоссе Металлургов, 37

Пн-Пт: 09:00 — 20:00

Согласно подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, гражданин вправе получить возврат налога за лечение, в сумме, уплаченной за налоговый период (год) за: свое лечение, лечение супруги (супруга), родителей, детей в возрасте до 18 лет;

Размер вычета на лечение имеет определенное ограничение – не более 120 тыс. руб. в налоговом периоде.

Как вернуть налоговый вычет за лечение? Как получить налоговый вычет за лечение?

Для возврата подоходного налога гражданину необходимо соблюсти некоторый порядок получения вычета на лечение и произвести следующие шаги:

Шаг №1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Налоговая декларация заполняется за один конкретный год. В одной декларации нельзя объединить данные о расходах сразу за несколько лет.

Пример, гражданин платил за лечение декабре 2013 года и частично оплату произвел в январе 2014 года, как ему подать декларацию, если оплата была произведена за одну операцию? Ответ: даже если расходы были произведены за один вид лечения, у гражданина в нашем примере оплата производилась как в 2013, так и в 2014 году. Поэтому, для получения вычета на лечение сначала необходимо заполнить декларацию за 2013 год, в которую надо включить сумму, уплаченную в декабре 2013 года, а уже потом – за 2014 год.

Шаг № 2. Надо в обязательном порядке взять на работе справку 2-НДФЛ. Если гражданин (вернемся к условиям нашего примера) заполняет две налоговые декларации, значит, ему понадобятся две справки: за 2013 и 2014г

Шаг № 3. При оплате лечения за ребенка(иного родственника) гражданин должен подготовить копии документов, подтверждающих степень родства. Это могут копии свидетельства о рождении ребенка (если лечение было произведено за ребенка), копия свидетельства о браке (если оплата была произведена за лечение супруги или супруга), копия свидетельства о рождении самого гражданина (если он платил за своих родителей).

Шаг № 4. В заключении надо подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение вычета на оплату лечения: копию договора с медицинским учреждением, оригинал.

Читать еще:  Панариций на пальце руки у ребенка лечение в домашних условиях

Шаг № 5. Теперь можно все подготовленные документы отнести в налоговую инспекцию (по месту прописки, это важно). Если вдруг по какой-то причине гражданин не может “попасть” в свой налоговый орган, пакет документов для вычета можно направить по почте ценным письмом с описью вложения.

Напомним, что государство не будет возвращать налог в сумме большей, чем гражданин уплатил в бюджет.

Возврат производят, только работающим гражданам, получивший доход в отчетном периоде.

Для получения справки в ООО Медицинском центре «Династия» Вам необходимо предоставить Копию ИНН и все полученные за лечения чеки.

Налоговый вычет за МРТ

Далеко не все знают, что любой резидент РФ, имеющий облагаемый налогом официальный доход в России, может получить социальный налоговый вычет. Он представляет собой возврат 13% от стоимости оплаченного товара или услуги, однако размер вычета не может превышать сумму годового НДФЛ. Условия возврата денежных средств регламентируются ст. 219 Налогового Кодекса РФ.

Налоговый вычет можно получить после покупки недвижимости либо после оплаты обучения. Также есть возможность вернуть часть суммы, затраченной на лечение, лекарственные препараты и диагностику, в том числе любой желающий может получить налоговый вычет за МРТ.

Максимальный размер суммы, подлежащей вычету в рамках оплаты медицинских услуг, на 2019 год составляет 120 тысяч рублей, т.е. сумма возврата (13%) не может превышать 15 600 рублей. При этом в случае получения дорогостоящей медицинской помощи ограничения по сумме вычета нет (перечень дорогостоящих видов лечения утверждается Правительством РФ).

Документы для получения налогового вычета за МРТ

От плательщика потребуется предоставить следующие документы:

  • заполненная декларация о доходах по форме 3-НДФЛ. Заполнить ее можно при посещении отделения ФНС либо в личном кабинете на официальном сайте ФНС. При оформлении декларации онлайн необходимо приложить цветные сканы всех документов. Обращаем Ваше внимание, что проверять статус документов в личном кабинете нужно самостоятельно, поскольку уведомление об их готовности не приходит;
  • заполненное заявление на получение налогового вычета (оформляется в отделении ФНС) с указанием реквизитов банковского счета, на который будет зачислена возвращаемая сумма;
  • копия документа, позволяющего установить родство, если оформляется налоговый вычет за лечение родственника.

С места работы понадобится справка по форме 2-НДФЛ (запрашивается в бухгалтерии).

Из медицинской организации для подачи в ФНС потребуются оригиналы следующих документов:

  • договор об оказании медицинской услуги;
  • платежный документ (чек, квитанция);
  • справка об оплате медицинской услуги;
  • копия лицензии медицинского учреждения.

Условия получения налогового вычета за МРТ

  1. При обращении в налоговую службу необходимо иметь при себе оригиналы договоров и платежных документов на случай проверки налоговым инспектором.
  2. Медицинская организация должна иметь лицензию, действующую на момент подачи заявления.
  3. Оплата медицинской услуги должна быть произведена самим пациентом, а не его работодателем, поскольку оформить налоговый вычет возможно только с личных доходов физических лиц.
  4. На момент подачи документов необходимо иметь официальный доход, с которого был уплачен НДФЛ.
  5. Можно получить налоговый вычет за медицинские услуги, оказанные близким родственникам: супругу (супруге), родителям, детям до 18 лет. В данном случае платежные документы должны быть оформлены на одно и то же лицо (плательщика), а договор на оказание медицинских услуг — на родственника, которому проводилась диагностика.
  6. Подать заявление на возврат средств можно в течение 3 лет после даты оплаты лечения.
  7. Если диагностика проводилась по полису ДМС, приобретенному самим плательщиком или его работодателем, денежные средства не возвращаются. Возврату подлежит только стоимость полиса, если пациент приобретал его самостоятельно.

Подача документов

Подать документы на оформление налогового вычета вы можете в отделении налоговой инспекции по месту регистрации.

Получение средств

Проверка документов может проводиться до 3 месяцев с момента их получения налоговой службой. В случае подтверждения предоставленных данных деньги будут зачислены на указанный Вами расчетный счет в течение 1 месяца.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector