Imamita.ru

I Мамита
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Уменьшение подоходного налога на; детей в; 2021 году

Уменьшение подоходного налога на детей в 2021 году

Михаил Кобрин

Для снижения НДФЛ работник может воспользоваться одним из налоговых вычетов. Это сумма, на которую государство разрешает уменьшить налогооблагаемую базу по подоходному налогу. При использовании вычета вам либо вернут часть удержанного налога из бюджета, либо работодатель перестанет удерживать НДФЛ с ваших доходов, пока вы не исчерпаете всю сумму вычета.

Есть несколько видов вычетов, которые помогут сэкономить на подоходном налоге:

  • стандартные — для ликвидаторов катастрофы на Чернобыльской АЭС, героев Советского Союза и героев Российской Федерации, участников ВОВ, инвалидов с детства, вычет на детей и так далее (ст. 218 НК РФ);
  • социальные — по расходам на благотворительность, обучение, лечение и покупку лекарств, на негосударственное пенсионное страхование, на накопительную часть трудовой пенсии (ст. 219 НК РФ);
  • инвестиционные — для лиц, имеющих индивидуальный инвестиционный счет и работающих с ценными бумагами (ст. 219.1 НК РФ);
  • имущественные — вычеты при покупке жилья и продаже имущества (ст. 220 НК РФ);
  • профессиональные — вычеты по доходам ИП, нотариусов, адвокатов, авторские вознаграждения, доходы по договорам ГПХ и так далее (ст. 221 НК РФ);
  • вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами — для тех, кто работает с ценными бумагами и инструментами срочных сделок (ст. 220.1 НК РФ).

Налоговые вычеты применяют для разных жизненных ситуаций. Купили квартиру — имущественный вычет, часть средств вложили в акции — инвестиционный вычет и так далее.

Работающие родители могут уменьшить НДФЛ с помощью стандартных и социальных вычетов.

Что такое налоговый вычет на детей

Самый популярный вид налогового вычета — стандартный вычет на детей. Каждый месяц работодатель отнимает от зарплаты сотрудника сумму вычета на ребенка и с оставшейся суммы платит 13% НДФЛ. После вычета сумма налога к уплате становится меньше и работающие родители получат больше денег на руки.

Кто имеет право на налоговый вычет на детей

Получить налоговый вычет могут граждане, которые платят НДФЛ с доходов:

  • родные и приемные родители;
  • мачеха и отчим;
  • усыновители;
  • опекуны;
  • попечители;
  • разведенные родители;
  • родители лишенные родительских прав, участвующие в обеспечении ребенка (Письмо ФНС РФ от 13.01.2014 № БС-2-11/13@).

Уменьшение подоходного налога на детей

Цель вычета — поддержка семей с детьми. Но закон установил ограничение по доходу. Как только с начала года доход сотрудника превысит 350 000 рублей, больше не придётся применять вычет.

Вычет на ребенка можно получать до тех пор, пока ему не исполнится 18 лет. Если ребенок обучается на очной форме, например, в университете, то планка возрастет до 24 лет (п. 1 ст. 218 НК РФ).

Претендовать на вычет не могут лица, у которых нет налогооблагаемого дохода. Это безработные, студенты, пенсионеры и индивидуальные предприниматели на УСН, ЕСХН, ЕНВД или патенте, мамы в декрете. При этом ИП на ОСНО право на вычет сохраняет, так как он платит НДФЛ.

На какую сумму можно уменьшить подоходный налог благодаря детям

Налоговый вычет применяют ежемесячно. Его размер зависит от количества детей у сотрудника. Например, родитель, супруг или супруга родителя, усыновителя могут получать:

  • 1 400 рублей — за первого ребенка;
  • 1 400 рублей — за второго ребенка;
  • 3 000 рублей — за третьего и последующего детей;
  • 12 000 рублей — за ребенка-инвалида.

Кроме того, вычет на ребенка-инвалида суммируется со стандартным. То есть за ребенка инвалида совокупный вычет составит не 12 000 рублей, а 13 400 рублей (Президиум Верховного Суда РФ от 21.10.2015 года).

Для опекунов, попечителей, приемных родителей и их супругов вычеты аналогичны, и только вычет на ребенка инвалида — 6 000 рублей вместо 12 000 рублей.

Пример. В ООО “Альянс” работает Орлова Н.Н. и Воробьева А.А. Оклад у каждой 50 000 рублей, но у Орловой есть трое детей, а у Воробьевой — нет. Сравним их НДФЛ к уплате.

Вычет Орловой считаем по формуле: 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 рублей в месяц

Значит НДФЛ к уплате у Орловой: (50 000 — 5 800) * 13% = 5 746 рублей.

Подоходный налог у Воробьевой считается проще: 50 000 * 13% = 6 500 рублей в месяц.

Орлова за счет налоговых вычетов экономит на НДФЛ 754 рубля в месяц.

Размер ежемесячной экономии за каждого ребенка мы собрали в таблице.

Количество детейЕжемесячная экономия, руб
1182
2364
3754
41144
51534

Родитель-одиночка получает вычет в двойном размере до тех пор, пока он не вступит в брак.

Кроме того, двойной вычет положен одному из родителей, если второй написал заявление об отказе от вычета у своего работодателя. При этом у второго родителя должен быть налогооблагаемый доход. Работающему родителю придется ежемесячно предоставлять своему работодателю справку 2-НДФЛ супруга, чтобы доказать, что доход мужа или жены не превысил 350 000 рублей.

Какие документы нужны, чтобы оформить вычет на детей

Для получения вычета работник должен написать заявление в свободной форме и предоставить работодателю документы:

  • свидетельство о браке, если работник женат или замужем;
  • справку об инвалидности при наличии;
  • свидетельство о смерти или постановление суда о признании второго родителя пропавшим без вести при наличии;
  • подтверждение из ЗАГСа, что мать-одиночка не состоит в браке;
  • 2-НДФЛ с прошлого места работы;
  • документы, подтверждающие статус опекунов или попечителей.

Вычет можно также получить на детей старше 18 лет, если они обучаются в учебных заведениях на очной форме (п. 1 ст. 218 НК РФ). Тогда нужна справка из вуза или колледжа.

Как снизить НДФЛ за счет обучения и лечения детей

Кроме стандартного налогового вычета, работающим родителям стоит обратить внимание на социальные вычеты.

Вычет на обучение детей

После окончания школы ребенок может поступить на платной основе на очное обучение в ВУЗ или ССУЗ. В таком случае оба родителя получат сумму вычета 50 000 рублей в год, она будет общая для них. Использовать вычет можно ежегодно до тех пор, пока ребенку не исполнится 24 года.

Важное условие — у образовательной организации обязательно должна быть соответствующая лицензия. При подаче заявления на вычет вам понадобится ее копия.

Способы получения вычета:

  • единоразовой выплатой из бюджета после окончания налогового периода. Для этого достаточно подать в ИФНС справку 3-НДФЛ и пакет документов, подтверждающих право на вычет. Сделать это можно через “Личный кабинет налогоплательщика”. После проверки налоговая переведет вам деньги на банковский счет;
  • обратиться к работодателю и начать получать вычет частями до окончания периода: с каждой зарплаты у вас перестанут удерживать НДФЛ до тех пор, пока не исчерпают вычет. Но для этого потребуется подтвердить право на вычет в налоговом органе.

Вычет на лечение детей и покупку лекарств

Получить вычет на лечение могут работающие родители, которые оплачивают лечение или покупают медикаменты детям в возрасте до 18 лет. Максимальная сумма вычета 120 000 рублей в год, по дорогостоящему лечению вычет не ограничен. Есть два важных условия:

у медицинской организации должна быть российская лицензия;
медицинские услуги должны входить в перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 года № 201.

Для подтверждения права на вычет нужны следующие документы:

  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг с кодом 1 или 2 (для дорогостоящего лечения);
  • лицензия медицинской организации;
  • рецептурный бланк на лекарства;
  • платежные документы (чеки, ордера, платежные поручения и так далее);
  • документы подтверждающие, что заявитель является опекуном или родителем ребенка.

Получить вычет можно в налоговой или у работодателя, предварительно подтвердив это право в ФНС.

Рекомендуем вам облачный сервис для малого и среднего бизнеса Контур.Бухгалтерия. В нашей программе вы сможете фиксировать права работников на вычет, а программа сама рассчитает сумму НДФЛ с учетом всех вычетов. Новичкам мы дарим бесплатный пробный период на 14 дней.

Налоговый вычет на ребенка-инвалида

В этой статье мы расскажем, что такое налоговый вычет на ребенка-инвалида в каком размере и кто его может получить, есть ли ограничения по инвалидности, льготу в какой сумме можно получить, чем подтвердить инвалидность и какие документы нужны для этой налоговой льготы.

Картинка на тему Налоговый вычет на ребенка-инвалида

Что такое налоговый вычет на ребенка-инвалида?

Налоговый вычет на ребенка относится к категории стандартных и, как правило, его получают через работодателя. В общем понимании, налоговый вычет на детей — это льгота по НДФЛ, когда бухгалтер удерживает подоходный налог с вашей зарплаты не с полного размера, а только с части. То есть на руки вы получаете чуть больше денег, чем если бы льготы у вас не было.

Читайте статью дальше, чтобы понять, как это выглядит на практике и разобраться с вычетом на понятных примерах.

Кто может получить вычет на ребенка, если он инвалид?

Налоговый вычет на ребенка, если он инвалид, могут получить его родители или один из родителей, а также усыновители, или те, кто обеспечивает этого ребенка (например, ребенок не ваш, а вашего мужа, а вы живете вместе и вместе его содержите).

Пока вы обеспечиваете ребенка, то есть несете расходы на его содержание, вы можете получить налоговый вычет у своего работодателя, или, что встречается реже, через налоговую инспекцию.

Основное правило — расходы на содержание ребенка, в том числе инвалида, вы должны подтвердить. Например, если один из родителей платит алименты, то это и будет подтверждением расходов на обеспечение ребенка.

Как посчитать свой доход нарастающим итогом, чтобы понять до какого месяца вам положен вычет?

Пример:
Зарплата слесаря Иванова — 45 000 руб. У него есть единственный сын, поэтому Иванов имеет право на социальный вычет на ребенка. За первый, второй и третий месяц зарплата Иванова будет в сумме — 135 000 руб, за четвертый нарастающим итогом — 180 000 руб, за пятый — 225 000 руб. и т.д. Считаем так месяц за месяцем, и получаем, что за седьмой месяц доход будет — 315 000 руб., а в восьмом доход превысит 350 000 руб., значит за восьмой месяц вычет уже не положен.

Налоговый вычет полагается на каждого ребенка в возрасте до 18 лет. А если он учится по очной форме обучения, то до 24 лет.

В каком размере предоставляется вычет на ребенка-инвалида?

При обычных условиях льгота по НДФЛ на ребенка дается из расчета 1400 руб на первого и второго ребенка, и 3000 руб — на третьего и каждого следующего.

А какая льгота полагается на ребенка, если он инвалид? В этом случае налоговый вычет предоставляется в увеличенном размере. Он состоит из основной льготы (1400 руб. или 3000 руб соответственно) и повышенной:

  • 6 000 руб. – опекунам и попечителям на ребенка-инвалида до 18 лет или до 24 лет, если он учится на очной форме и является инвалидом I или II группы.
  • 12 000 руб. — родителям и усыновителям на ребенка-инвалида до 18 лет или до 24 лет, если он учится на очной форме и является инвалидом I или II группы.

При расчете общей суммы налоговой льготы на ребенка-инвалида, вам нужно сложить основной размер и повышенный.

Пример:
В семье Захаровых есть два ребенка— 5 и 10 лет, в 2020 году у них родился третий ребенок-инвалид . Отец семейства работает и имеет право получить льготу на детей в размере 17 800 руб.:

  • на первого и второго — 2800 руб. (1400 руб.*2)
  • на третьего (инвалида) — 15 000 руб. (3000 руб. основной +12 000 руб. повышенный).

Теперь давайте посчитаем на примере, насколько больше денег будет получать родитель, который имеет право на налоговую льготу по НДФЛ (в том числе если у него ребенок инвалид) и тот, кто не имеет.

Пример:
Петров О.Е. детей не имеет, в качестве дохода, облагаемого по ставке 13%, получает зарплату. оклад — 50 000 руб, значит, на руки он получает 50 000 руб. -13% = 43 500 руб.
Его коллега имеет 2 детей, один из которых инвалид, у него такая же зарплата. Но на руки он получает 45 424 руб. , то есть почти на 2 000 руб больше. Объясним откуда взялась эта сумма.
От оклада 50 000 руб. мы отнимаем вычет на первого ребенка 1400, и на второго ребенка 13 400 руб (это стандартный плюс повышенный вычет на ребенка-инвалида 1 400+12 000), итого получаем 35 200. Теперь от 35 200 рассчитываем 13% НДФЛ. От оклада отнимаем сумму налога и получаем сумму на руки — 45 424 руб.

В некоторых случаях льгота по НДФЛ на ребенка-инвалида, возможна в двойном размере.

  1. Двойной размер полагается, если родитель этого ребенка юридически признан единственным. Например, если второй родитель умер или пропал без вести, сюда же относятся матери-одиночки.

Допустим, если вы, как мать-одиночка, получаете налоговый вычет за ребенка в двойном размере (в том числе, если он инвалид), но собираетесь выйти замуж, то двойной вычет вам не положен с момента вступления в брак.

  1. Еще одно основание для получения льготы на детей (в том числе, если один из них или все инвалиды) — если один родитель отказывается в пользу другого от положенного ему вычета. Оба родителя, включая того, кто отказывается от вычета, должны иметь доход, облагаемый по ставке 13% и иметь право на вычет. Но в этом случае отказавшемуся родителю нужно будет ежемесячно подтверждать свои доходы и предоставлять справку 2-НДФЛ .

Вы можете получить налоговый вычет если вы официально работаете и платите НДФЛ по ставке 13%. Если вы не имеете дохода, облагаемого по ставке 13%, то налоговую льготу получить не сможете, даже если у вас в семье родился ребенок-инвалид.

Какие документы нужны, чтобы получить вычет на ребенка, если он инвалид?

Как мы сказали в начале статьи, вы можете получить налоговый возврат на ребенка, который является инвалидом, через работодателя или через налоговую инспекцию.

Для каждого случая будут свои документы. В целом они похожи, но разница есть.

Для вычета через налоговую инспекцию возьмите:

  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • заявление на вычет (если оформляете вычет за 2018 и 2019 год, с 2020 года заявление включено в форму декларации);
  • свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
  • справка об инвалидности;
  • справка из образовательного-учреждения, с указанием очной формы обучения (если оформляете вычет за ребенка (инвалида)-студента);

Для получения вычета в двойном размере дополнительно возьмите:

  • документ, подтверждающий статус единственного родителя;
  • заявление об отказе от вычета от второго родителя.

Затем эти документы отнесите в налоговую инспекцию, подождите, когда пройдет проверка документов (3 месяца), и еще через месяц вы получите сумму налогового возврата за ребенка (в том числе, если он инвалид) на счет.

Со всеми документами идите в бухгалтерию на работе и напишите заявление на возврат НДФЛ (по другой форме, образец вам дадут в бухгалтерии). Со следующего месяца вы уже будете получать налоговую льготу.

Если ваш супруг отказывается от своего вычета в вашу пользу, то документы на вычет удобнее подавать через налоговую инспекцию, чтобы ежемесячно не предоставлять справку 2-НДФЛ с доходом вашего супруга по месту вашей работы. Это единственное исключение, когда работодателю нужно будет приносить справку 2-НДФЛ.

Помните, что у работодателя налоговый вычет можно получить только за текущий год.

Вы можете получить налоговый вычет за прошлые годы (3 последних года) только через налоговую инспекцию.

Теперь вы знаете, как получить налоговый вычет на ребенка, если он инвалид, сможете самостоятельно рассчитать сумму налогового возврата за ребенка с инвалидностью, сумму вычета на детей (в том числе инвалидов), и сумму зарплаты, которую вы получите на руки. Обязательно сохраните эту статью, мы уверены, она вам пригодится.

Ольга Тимофеева: воздух в промышленных городах не становится чище, и оправдывать это пандемией нельзя

Заместитель Председателя ГД Ольга Тимофеева

Сегодня на площадке Форума стратегов, организованном Счетной палатой РФ, говорили, как сделать воздух в городах чище. В сессии «Чистый воздух» приняли участие заместитель Председателя ГД Ольга Тимофеева

Николаев
Николай Петрович Депутат Государственной Думы избран в составе федерального списка кандидатов, выдвинутого Всероссийской политической партией «ЕДИНАЯ РОССИЯ» , аудитор Счетной палаты Михаил Мень, руководитель Росприроднадзора Светлана Радионова, руководитель Росгидромета Игорь Шумаков, представители региональных органов власти, эксперты ведущих научных организаций, представители крупных компаний.

Ольга Тимофеева подчеркнула, что за последние годы проблема привлекла большое внимание, удалось принять ряд важных решений, в том числе законодательных, но из‑за лоббизма бизнес-структур все эти решения реализуются крайне медленно.

«Воздух в промышленных городах не стал чище. Запущен федеральный проект «Чистый воздух», начался эксперимент по квотированию выбросов в 12 городах. Но пока они идут с большим отставанием от графика. До конкретных мероприятий по снижению выбросов дело не дошло. Города не получили ни копейки федеральных денег. Настораживают планы расширения списка городов и одновременно снижения финансирования. Сейчас в бюджете на 2021 год денег на проект запланировано на 65 процентов меньше, чем было заложено первоначально. У нас уже был пример, когда не исполнялся закон о наилучших доступных технологиях и установке счетчиков на трубах-загрязнителях. Бизнес добился сдвижки всех сроков. Поэтому сегодня, чтобы не было вранья, чтобы проект выполнялся не на бумаге, а на самом деле, главная задача – наладить качественный мониторинг. И нам как никогда нужен закон об экологической информации. Законопроект Правительства дорабатывается в ГД ко второму чтению», — отметила Ольга Тимофеева.

По мнению заместителя Председателя ГД, нельзя оправдывать пандемией отставание в выполнении проекта «Чистый воздух».

Напомним, эксперимент по квотированию выбросов начался с января этого года в 12 промышленных центрах: Братск, Красноярск, Липецк, Магнитогорск, Медногорск, Нижний Тагил, Новокузнецк, Норильск, Омск, Челябинск, Череповец и Чита.

В самом законе о проведении эксперимента был прописан четкий график мероприятий. До 1 мая должны были быть готовы сводные расчеты загрязнения. До 1 августа – расчет рисков для здоровья человека. До 1 июля – налажен мониторинг качества атмосферного воздуха, до 1 ноября – утверждены перечни квотируемых объектов, квоты выбросов и компенсационные мероприятия. По факту, как отметила Ольга Тимофеева, еще не пройден и первый этап — в городах все еще готовятся сводные расчеты.

Улучшить экологическую ситуацию в городах должен был также закон о наилучших доступных технологиях, принятый еще в 2014 году. Он предусматривает переход предприятий на «зеленые» технологии и выдачу им комплексных экологических разрешений (КЭР). Закон также требует установки на всех источниках загрязнений автоматизированных приборов учета выбросов. Однако по вине бизнес-лобби долгое время закон бездействовал. Только сейчас, после заминки, 300 самых крупных предприятий-загрязнителей 1-й категории опасности начали получать КЭР. Они обязаны сделать это до конца 2022 года. Остальные предприятия обязаны получить КЭР до 2025 года. При этом счетчики должны быть установлены на трубах в течение четырех лет после получения КЭР.

Общероссийский форум «Стратегическое планирование в регионах и городах России» ежегодно проводится под эгидой Счетной палаты РФ. Традиционно он собирает более тысячи человек – представителей федеральной, региональной и муниципальной власти, бизнеса, научного и экспертного сообщества, общественных организаций. В этом году форум проводится в 19-й раз.

голоса
Рейтинг статьи
Читать еще:  Грипп у 8 месячного ребенка симптомы и лечение
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector