Imamita.ru

I Мамита
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Социальный налоговый вычет на лечение в 2017 году

Социальный налоговый вычет на лечение в 2017 году

Социальный налоговый вычет на лечение в 2017 году

Налоговый вычет – это мера социальной поддержки граждан, чьи доходы облагаются налогом 13%. За счет налогового вычета уменьшается налогооблагаемая база, и налогоплательщик платит меньше налогов. Это и есть частичная компенсация расходов определенных категорий, на которые гражданам предоставляется налоговый вычет. Но как получить налоговый вычет за лечение? Налоговый вычет – это мера социальной поддержки граждан, чьи доходы облагаются налогом 13%. За счет налогового вычета уменьшается налогооблагаемая база, и налогоплательщик платит меньше налогов. Это и есть частичная компенсация расходов определенных категорий, на которые гражданам предоставляется налоговый вычет. Но как получить налоговый вычет за лечение?

Вычет предоставляется по расходам на:
• Собственное лечение или лечение ближайших родственников (родители, дети до 18 лет, супруг) в российских медицинских учреждениях.
• Приобретение медикаментов для себя и ближайших родственников (родители, дети до 18 лет, супруг), назначенных лечащим врачом.
• Оплата по договору добровольного медицинского страхования за себя или ближайших родственников (родители, дети до 18 лет, супруг).
Мало кто слышал о возможности налогового вычета на лечение зубов. Однако она существует и предоставляется всем налогоплательщикам, которые посетили платные стоматологические клиники в связи с болью или болезнью. Обратите внимание – в льготную категорию не входит эстетическая стоматология.
Важным является то, что оплаченные медицинские услуги и медикаменты входят в специальный перечень медицинских услуг и медикаментов, по которым предоставляется вычет, и у гражданина имеются все документы, подтверждающие оплату. При этом следует иметь ввиду, что медицинское учреждение, в котором проходило лечение, и страховая компания, с которой заключён договор, должны иметь лицензию на осуществление медицинской и страховой деятельности соответственно.
Если гражданин не подавал документы на получение социального вычета, то реализовать свое право он может только за 3 года, прошедшие с момента предоставления декларации 3-НДФЛ за налоговый период, в котором были оплачены соответствующие услуги. Таков срок давности в налоговом праве.
Вычет предоставляется в сумме понесенных расходов на лечение и лекарственные препараты, но не больше 120 000 руб. (за исключением оплаты дорогостоящего лечения, сумма вычета по которому не ограничивается). Данный лимит установлен для всех расходов, по которым гражданину предоставляется социальный налоговый вычет (лечение, обучение, пенсионные взносы, благотворительность). То есть он не может уменьшить свою налоговую базу за счет социальных налоговых вычетов больше, чем на 120 000 руб. в год.
Для получения налогового вычета на лечение к заполненной декларации по форме 3-НДФЛ необходимо приложить следующие документы:
• Справку по форме 2-НДФЛ, которая выдается работодателем и содержит в себе информацию о доходах, полученных гражданином за календарный год, и сумме начисленных налогов.
• Договор с медицинской организацией на оказание платных услуг.
• Все дополнительные соглашения к договору об изменении стоимости.
• Платежные документы.
• Справку об оплате оказанных услуг, которая выдается медицинской организацией.
• Санаторно-курортную путевку (корешок), если гражданину назначалось санаторно-курортное лечение.
• Оригинал рецепта по форме №107-1/у со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» (в случае приобретения медикаментов).
• Если вы получаете налоговый вычет на лечение кого-то из близких, то необходимо представить документы, подтверждающие родственную связь. К таким документам могут относиться: свидетельства о рождении детей, свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении заявителя, если он оплачивал лечение родителя.
Если вы хотите оформить налоговый вычет за оплату приобретенных медикаментов, то дополнительно представляете:
• платежные документы, подтверждающие факт покупки лекарств;
• оригинал рецепта, по которому приобретались лекарства.
Если вы претендуете на получение налогового вычета за оплату лечения по договору добровольного медицинского страхования, то дополнительно предоставляете в ФНС:
• сам договор страхования или медицинский полис;
• документ, подтверждающий получение страховщиком страхового взноса (премии).
Важным является то, что все платежные документы оформляются на гражданина, с которым заключен договор на оказание медицинских услуг и который осуществляет оплату, а не на его родственника, который лечился.

Полную информацию по вычетам вы можете получить на сайте Федеральной налоговой службы

Налоговый вычет за лечение зубов

Стоимость качественного лечения зубов складывается из нескольких составляющих: качественных материалов от ведущих производителей, услуг квалифицированного врача, амортизации высокотехнологичного оборудования . На решение стоматологических проблем может быть израсходована ощутимая часть вашего бюджета, особенно в сложном случае. В законодательстве предусмотрен способ компенсации потраченных на восстановление здоровья зубов денежных средств — социальный налоговый вычет по расходам на лечение . Самое главное, что нужно знать о налоговых вычетах — это то, что претендовать на них может гражданин Российской Федерации, который получает доходы, облагаемые по ставке 13%. Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. Таким образом, под налоговым вычетом по расходам на лечение понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица в связи с расходами на:

  • услуги по своему лечению;
  • услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет;
  • медикаменты, назначенные налогоплательщику или его супругу (супруге), родителям и (или) детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом и приобретенные за счет собственных средств;
  • страховые взносы страховым организациям по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика, договорам страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет.
Читать еще:  Цистит у ребенка 7 лет лечение в домашних условиях

Порядок получения налогового вычета по расходам на лечение регламентируется п.3 статьи 219 Налогового кодекса РФ.

Важное замечание: Перечни медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Услуги, оказанные стоматологической клиникой входят в указанный перечень . Ограничением является требование наличия российской лицензии на оказание соответствующих медицинских услуг у организации или ИП, предоставившего такие услуги.

120 000 рублей — максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, уменьшающая налогооблагаемую базу.
Однако, размер вычета на лечение не ограничивается какими-либо пределами и представляется в полной сумме, если налогоплательщиком были потрачены денежные средства на оплату дорогостоящих медицинских услуг перечисленных в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201, в том числе на «операцию по имплантации зубных протезов» .

Получить налоговый вычет по расходам на лечение в текущем году вы можете за 3 предшествующих года. То есть в 2018 году вы можете получить вычет, если оплачивали медицинские услуги в 2015, 2016, 2017 годах. Для этого нужно подготовить и предоставить в ИФНС следующие документы:

  1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была произведена оплата лечения и (или) приобретены медикаменты;
  2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;
  3. Подготовить копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое было оплачено лечение или приобретение медикаментов;
  4. Договора с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
  5. Оригинал cправки об оплате медицинских услуг, выданной медицинским учреждением, оказавшим услугу;
  6. Платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на лечение и (или) покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.);
  7. Договора с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг.

Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.

Теперь вы знаете, как воспользоваться предусмотренной законом возможностью сэкономить на стоматологических услугах. Обязательно сохраняйте всю документацию, связанную с лечением, чтобы в дальнейшем возместить часть расходов.

Возврат подоходного налога

Налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями РФ, а также уплаченной налогоплательщиком за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет, согласно подпункту 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц

Одним из обязательных документов для предоставления в налоговые органы для получения социального налогового вычета является Справка об оплате медицинских услуг.

Для изготовления справки необходимы следующие документы
  • Заявление на оформление справки (с указанием номера телефона налогоплательщика).
  • Копия паспорта (страницы с фотографией и пропиской) налогоплательщика, т. е. того, человека, на которого будет оформляться справка. Например, если получал услуги ребенок, то справка выдается именно родителю — налогоплательщику, который оплачивал услуги данной категории лиц.
  • Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)

Спасибо за заявку, в ближайшее время с вами свяжется наш мененеджер.

В соответствии с Федеральным законом РФ от 17.06.2019 N 147-ФЗ налоговый вычет можно получить за любые медикаменты, приобретенные налогоплательщиком по назначению врача. Для этого необходимо предоставить рецепт и чеки. Заполните форму заявления, и мы оформим Вам рецепт по форме № 107-1/у.

Спасибо за заявку, в ближайшее время с вами свяжется наш мененеджер.

Правила предоставления услуги
  • Справка готовится 14 рабочих дней, выдается один раз в год бесплатно.
  • Получить справку и документы может тот человек, который является получателем услуг (если это взрослый человек), если это ребенок, то получает документы законный представитель. Также может забрать документы доверенное лицо, если получатель услуг заранее написал доверенность по форме, предоставляемой клиникой.

Запись на прием

У вас появились вопросы?

Позвоните нам — мы ответим на все вопросы и при необходимости вместе с вами
подберем удобное для вас время первого приема.

Наши адреса: Казань, пр. Победы, 152/33
ул. Маяковского, 30

Уважаемые пациенты!

График работы на праздники:
4 ноября: 9:00-14:00
5 ноября: 9:00-18:00
6 и 7 ноября: 9:00-14:00

График работы клиники в обычном режиме:

Пн.-Пт.: 7.30 — 20.00
Сб.: 9.00 — 18.00
Вс.: 9.00 — 14.00

Пользовательское соглашение

Настоящее Пользовательское соглашение (далее – Соглашение) относится к сайту Клиники «9 месяцев», расположенному по адресу www.c9m.ru (Далее — Сайт)

1. Предметом настоящего Соглашения является предоставление пользователю Клиники «9 месяцев» доступа к содержащимся на Сайте информации и личному кабинету.

2. Использование материалов Сайта регулируется нормами законодательства Российской Федерации и Международными правовыми нормами.

3. Обязательным условием для использования пользователем (в том числе в форме просмотра содержания) Сайта является полное согласие пользователя с Пользовательским соглашением и Политикой конфиденциальности, размещенными на Сайте.

4. Пользователь заполняет формы на сайте:

— «Заказать обратный звонок»

— «Авторизация (Регистрация, Личный кабинет)»

поля, касающиеся персональных данных: указание фамилии, имени, отчества, адреса электронной почты, номера контактного телефона, а также нажатие пользователем «Отправить» является акцептом настоящего пользовательского соглашения. Данным действием пользователь подтверждает, что он ознакомлен со всеми условиями Соглашения и в полной мере осознает их значение, а также возможные последствия нарушения этих условий.

Читать еще:  Лечение лимфоузлов в паху у ребенка народными средствами

5. Вся информация представленная на Сайте, не может считаться публичной офертой. Использование пользователем форм на сайте не устанавливает отношений между владельцем Сайта и пользователем и не свидетельствует о принятии владельцем Сайта заказа на оказание услуг. Информация, которую пользователь предоставляет через форму, используется для ответа на заданный вопрос, для связи с пользователем. Пользовательский отзыв может быть опубликован на сайте.

6. Использование услуг, предлагаемых на Сайте, может потребовать создания учётной записи пользователя (Личный кабинет пользователя). Для последующего входа на Сайт формируются уникальные авторизованные данные – логин и пароль. Данная информация является конфиденциальной и не подлежит разглашению, за исключением случаев, установленных законодательством Российской Федерации и настоящим Соглашением. При формировании пароля пользователю рекомендуется выбирать пароль достаточной сложности, которая исключает его подбор третьими лицами.

7. Пользователь несет персональную ответственность за сохранение конфиденциальности информации учётной записи, включая пароль, а также за всю без исключения деятельность, которая ведётся от имени пользователя учётной записи.

8. При создании учетной записи пользователь обязуется предоставлять только достоверную и полную информацию о себе, а также поддерживать данную информацию в актуальном состоянии. В случае предоставления недостоверной информации Администрации Сайта имеет право заблокировать либо удалить Личный кабинет пользователя и отказаться от дальнейшего предоставления услуг через сервисы Сайта.

9. Администрация Сайта имеет право в любой момент потребовать от пользователя предоставить документы, подтверждающие информацию, указанную Пользователем при регистрации. Не предоставление таких документов может быть расценено Администрацией Сайта как сообщение недостоверных данных при регистрации Пользователя и повлечь за собой последствия, указанные в п. 8 настоящего Соглашения.

10. Пользователь должен незамедлительно уведомить Администрацию сайта о несанкционированном использовании его учётной записи или пароля или любом другом нарушении системы безопасности.

11. Пользователь дает согласие на обработку следующих своих персональных данных: номера контактных телефонов; фамилия, имя и отчество; адреса электронной почты; пользовательские данные (стандартные данные, автоматически получаемые http-сервером при доступе к Сайту и последующих действиях Пользователя (IP-адрес хоста, вид операционной системы пользователя, страницы Сайта, посещаемые пользователем), информация, автоматически получаемая при доступе к Сайту с использованием закладок (cookies).

12. Пользователь подтверждает, что при заполнении форм на Сайте действует от своего имени и в своих интересах, подтверждает согласие на передачу владельцу Сайта своих персональных данных, путем указания их в ответе на запросы интерфейса Сайта, подтверждает достоверность предоставленных персональных данных. Риски, связанные с последствиями предоставления пользователем ложных сведений, несет сам пользователь в полном объеме.

13. Пользователь обязуется:

13.1. не распространять с использованием Сайта любую конфиденциальную и охраняемую законодательством Российской Федерации информацию о физических либо юридических лицах.

13.2. избегать любых действий, в результате которых может быть нарушена конфиденциальность охраняемой законодательством Российской Федерации информации, а также действий, которые приводят либо могут привести к нарушению отдельных положений законодательства Российской Федерации.

13.3. не осуществлять публикацию материалов в вопросах, призывающих к нарушению законодательства.

13.4. не предпринимать действий, которые могут помешать нормальному функционированию работы Сайта.

13.5. не использовать Сайт для распространения информации рекламного характера.

14. За администрацией сайта закреплено право изменения условий настоящего Соглашения в одностороннем порядке в любое время, которые вступают в силу с момента их опубликования.

15. Администрация Сайта не несет ответственность за ущерб, который может получить пользователь при прохождении по ссылкам других интернет-ресурсов, размещенным на Сайте.

16. Администрация Сайта не несет ответственность за ущерб, причиненный пользователю, в результате самостоятельно предпринятых им действий, руководствуясь информацией, размещенной на Сайте.

17. Администрация сайта имеет право раскрыть информацию о пользователе, если действующее законодательство Российской Федерации требует такого раскрытия.

18. Администрация сайта имеет право опубликовать вопрос и ответ на него с обезличенными персональными данными.

19. Любое использование, присвоение, копирование, распространение информации, размещенной на Сайте, не допускается и влечет применение мер ответственности.

20. При цитировании материалов Сайта, ссылка на Сайт обязательна.

21. Пользователь подтверждает, что ознакомлен со всеми пунктами настоящего Соглашения, Политикой обработки персональных данных и безусловно принимает их. Пользователь, действуя свободно, своей волей и в своем интересе, а также подтверждая свою дееспособность, дает свое согласие Клинике «9 месяцев», которая расположена по адресу: Республика Татарстан, г. Казань. ул. Проспект Победы, дом 152/33, на обработку своих персональных данных на условиях настоящего соглашения.

22. Персональные данные не являются общедоступными. Цель обработки персональных данных: идентификация пользователя в рамках предоставления платных медицинских услуг; осуществление дистанционного взаимодействия Общества с пациентами и иными заинтересованными лицами в рамках сервисно-информационного обслуживания путем использования телефонной связи, электронной почты, сайта Общества в сети «Интернет», в том числе путем направления уведомления, запросов информации, касающихся Сервиса и оказания услуг; предоставление пользователю сервисов, доступных для использования на Сайте.

23. Основанием для обработки персональных данных является: ст. 24 Конституции Российской Федерации; ст.6 Федерального закона №152-ФЗ «О персональных данных»; Устав ООО Клиника «9 месяцев».

24. В ходе обработки с персональными данными совершаются следующие действия: сбор; запись; систематизация; накопление; хранение; уточнение (обновление, изменение); извлечение; использование; передача (распространение, предоставление, доступ); обезличивание; блокирование; удаление; уничтожение.

25. Обработка персональных данных может быть прекращена по запросу субъекта персональных данных. Хранение персональных данных, зафиксированных на бумажных носителях осуществляется согласно Федеральному закону №125-ФЗ «Об архивном деле в Российской Федерации» и иным нормативно правовым актам в области архивного дела и архивного хранения.

Читать еще:  Перелом носа у ребенка лечение в домашних условиях

26. Согласие на обработку персональных данных может быть отозвано субъектом персональных данных или его представителем путем направления письменного заявления в Клинику «9 месяцев» или его представителю по адресу, указанному в п. 21 данного Соглашения.

27. Соглашение вступает в силу с момента принятия пользователем его условий.

КОНСУЛЬТАЦИЯ № 17: Как получить социальный вычет на лечение ребенка?

Получить социальный налоговый вычет на лечение ребенка возможно либо по итогам года, в котором было оплачено такое лечение, на основании налоговой декларации, представляемой в налоговый орган, и документов, подтверждающих право на налоговый вычет, либо у работодателя в течение года, в котором понесены расходы на лечение, при условии представления уведомления о праве на вычет от налогового органа.

Обоснование: Налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, в том числе детям в возрасте до 18 лет, а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств (пп. 3 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ, Письмо ФНС России от 16.02.2018 N ММВ-17-11/46).

Общая сумма рассматриваемого социального налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 руб. в целом за налоговый период (в совокупности с иными социальными налоговыми вычетами), а по дорогостоящим видам лечения — в размере фактических затрат.

Перечни медицинских услуг, лекарственных средств, а также дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета, утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.

Получить социальный налоговый вычет по расходам, связанным с лечением своего ребенка, налогоплательщик может любым из двух способов: путем обращения в налоговый орган либо у работодателя (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Получение социального вычета на лечение ребенка в налоговом органе

Для этого налогоплательщику необходимо представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, утвержденной Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@, в налоговый орган по месту его жительства по итогам года, в котором были понесены расходы на лечение.

Налоговый вычет предоставляется в форме возврата ранее уплаченного налога.

К налоговой декларации прикладываются документы, подтверждающие право на получение налогового вычета. Перечень документов содержится в Приложении к Письму ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@.

Для получения социального налогового вычета по расходам на лечение ребенка к таким документам, в частности, относятся:

— договор о лечении с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);

— справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации, форма и Инструкция по учету, хранению и заполнению которой утверждены Приказом Минздрава России, МНС России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256. Справка выдается медицинской организацией после оплаты медицинской услуги и при наличии документов, подтверждающих произведенные расходы. Стоимость медицинской услуги должна быть указана под кодом 1, а стоимость дорогостоящего лечения — под кодом 2. Также указывается дата оплаты медицинской услуги;

— рецептурный бланк со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» (выдается лечащим врачом и представляется в случае приобретения медикаментов);

— документы, подтверждающие оплату медикаментов (например, чек ККМ), представляются в случае приобретения медикаментов;

— документ, подтверждающий степень родства (например, свидетельство о рождении ребенка, лечение которого оплачено);

— заявление о возврате НДФЛ.

Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления (п. 6 ст. 78 НК РФ), но не ранее чем с момента завершения камеральной налоговой проверки налоговой декларации либо с момента, когда такая проверка должна была быть завершена по правилам ст. 88 НК РФ (Письмо Минфина России от 21.02.2017 N 03-04-05/9949).

Получение социального вычета на лечение ребенка у работодателя

До окончания года налогоплательщик вправе получить в налоговом органе письменное подтверждение права на получение социального налогового вычета у своего работодателя (рекомендованные формы заявления и уведомления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов содержатся в Письме ФНС России от 16.01.2017 N БС-4-11/500@).

Для получения подтверждения права на получение социального налогового вычета налогоплательщику следует обратиться с письменным заявлением и документами, подтверждающими наличие права на налоговый вычет, в налоговый орган по месту жительства.

При условии подтверждения заявленного налогоплательщиком права налоговым органом в течение 30 дней с момента получения заявления будет выдано соответствующее уведомление для представления работодателю.

Социальный налоговый вычет на лечение предоставляется работодателем с месяца обращения к нему налогоплательщика за получением вычета (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Социальный налоговый вычет предоставляется путем неудержания НДФЛ с суммы дохода, соответствующей размеру предоставленного социального налогового вычета.

В случае если в течение налогового периода социальный налоговый вычет предоставлен налогоплательщику в меньшем размере, чем предусмотрено налоговым уведомлением, налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета посредством представления декларации и документов в налоговый орган (п. 2 ст. 219 НК РФ).

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector