Imamita.ru

I Мамита
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговые вычеты в упрощенном порядке можно получить уже сегодня

Налоговые вычеты в упрощенном порядке можно получить уже сегодня

Покупателям недвижимости и владельцам индивидуальных инвестиционных счетов не придется направлять в налоговые органы декларации и подтверждающие документы для получения вычетов. Остается позаботиться о том, чтобы в их предоставлении не отказали

21 мая 2021 г. вступили в силу изменения законодательства, предусматривающие возможность получения налогоплательщиками вычетов по НДФЛ за предыдущий налоговый период в сокращенные сроки без направления в налоговые органы декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов.

Эти новшества введены Федеральным законом от 20 апреля 2021 г. № 100-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

Что такое налоговый вычет и какие вычеты предусмотрены российским законодательством?

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу. Вычет позволяет либо платить меньший налог, либо вернуть ранее уплаченный налог. Таким образом, на вычет вправе претендовать только те лица, которые платят НДФЛ. Налоговый вычет подразумевает возврат 13% от суммы доходов, предусмотренной законом.

Налоговым кодексом РФ предусмотрены пять налоговых вычетов: стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные и профессиональные.

1. Стандартный налоговый вычет включает вычет на налогоплательщика, который предоставляется отдельным категориям граждан, например «чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и супругам погибших военнослужащих, а также вычет на детей.

2. Социальный вычет предполагает право налогоплательщика уменьшить облагаемый доход на сумму понесенных затрат на лечение, обучение, фитнес или благотворительность (о социальных вычетах читайте в статьях «“Спортивный” налоговый вычет», «Как вернуть потраченные на обучение и лечение деньги» и «Как сэкономить на лекарствах»).

3. С 2015 г. в России можно открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). По сути, это брокерский счет с налоговыми вычетами и некоторыми ограничениями (такие счета используются для совершения операций купли-продажи акций, облигаций, валюты и др.).

Правом на инвестиционные налоговые вычеты обладают налогоплательщики, которые:

  • осуществляют операции с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в результате чего получили доход;
  • внесли личные денежные средства на свой ИИС (вычет типа А);
  • получили доход по операциям, учитываемым на ИИС (вычет типа Б).

Вычет типа А (вычет на взносы) позволяет ежегодно возвращать ранее уплаченный НДФЛ. Вернуть можно 13% от внесенной на ИИС за календарный год суммы, но не более 52 тыс. руб. Важно, чтобы у вас был уплаченный НДФЛ за этот же год: налоговая не даст вернуть больше налога, чем вы заплатили.

Вычет типа Б (вычет на доход) позволяет не платить НДФЛ с прибыли от операций на ИИС. Такой вычет можно применить только при закрытии ИИС.

Использовать можно только один тип вычета.

(О том, как владельцу ИИС получить налоговый вычет, читайте в статье «Обычный брокерский счет или ИИС: как преумножить свои сбережения?». Об инвестиционном налоговом вычете для компаний-налогоплательщиков – в статье «Налог на прибыль: нововведения 2021 года»).

4. Имущественный налоговый вычет предоставляется физическому лицу в случае:

  • продажи имущества;
  • покупки жилья (дома, квартиры, комнаты и т.п.);
  • строительства жилья или приобретения земельного участка для этих целей;
  • выкупа у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд.

(О тонкостях предоставления имущественного налогового вычета читайте в статье «Как вернуть потраченные на покупку недвижимости деньги?»).

5. Профессиональный налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу по НДФЛ налогоплательщикам, которые выделяются по профессиональному признаку. Перечень доходов, в отношении которых можно получить вычеты, включает:

  • доходы, полученные индивидуальными предпринимателями (на общей системе налогообложения);
  • доходы, полученные адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты, нотариусами и другими лицами, занимающимися частной практикой;
  • доходы, полученные от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера;
  • авторские вознаграждения и вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных образцов, полученные налогоплательщиками.

Какие налоговые вычеты можно получить в упрощенном порядке?

В упрощенном порядке можно получить:

  • инвестиционный налоговый вычет (подп. 2 и 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ) в сумме внесенных на ИИС средств (тип А) – без декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на вычет документов; а для получения инвестиционного вычета типа Б у налогового агента теперь не потребуется посещать налоговый орган;
  • имущественные налоговые вычеты в сумме фактически произведенных расходов на приобретение объектов недвижимого имущества и по уплате процентов по ипотеке (подп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

В упрощенном порядке можно получить те налоговые вычеты, право на которые у налогоплательщика возникло с 1 января 2020 г.

Как получить вычет в упрощенном порядке?

Налоговые вычеты будут предоставляться посредством взаимодействия налоговых органов и налогоплательщиков через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России.

Информацию, подтверждающую право на вычет, налоговые органы будут получать в рамках информационного обмена с внешними источниками – налоговыми агентами (банками и брокерами), органами исполнительной власти. После поступления от налогового агента таких сведений налогоплательщика проинформируют об этом через «Личный кабинет». Туда же будет направлено предзаполненное заявление в случае наличия у налогоплательщика права на получение вычета. Такие заявления налоговые органы будут формировать не позднее 20 марта, если сведения представлены до 1 марта, и не более 20 дней, если эти сведения поступили после 1 марта.

Читать еще:  Лечение насморка у ребенка 2 лет быстро и безопасно

Таким образом, до появления предзаполненного заявления в «Личном кабинете» от налогоплательщика не требуется никаких действий.

Обязаны ли банки и брокеры направлять в налоговые органы сведения, подтверждающие права налогоплательщиков на вычеты?

Сведения о приобретении недвижимого имущества и об операциях на индивидуальных инвестиционных счетах, необходимые для предоставления вычетов, будут направляться только теми банками и брокерами, имеющими лицензии на осуществление банковских операций, брокерской деятельности или деятельности по управлению ценными бумагами, которые участвуют в обмене информацией с ФНС в соответствии с Правилами обмена информацией в целях предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке. Такое взаимодействие с налоговыми органами налоговые агенты осуществляют добровольно.

Для уточнения возможности получения налогового вычета в упрощенном порядке следует обратиться в банк или к брокеру, с которым заключен договор.

В какие сроки должны вернуть налог?

Срок проведения проверки права на вычет и возврата налога сокращен более чем в два раза – потребуется 1,5 месяца вместо 4. Но это если налоговый орган не выявит расхождений. При необходимости проверка заявления может быть продлена, о чем налогоплательщику сообщат через «Личный кабинет».

Когда в предоставлении инвестиционного налогового вычета откажут?

В предоставлении вычета в сумме средств, внесенных на ИИС, могут отказать, если в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик имел другие аналогичные договоры (за исключением случая прекращения договора с переводом активов, учитываемых на ИИС, на другой ИИС, открытый тому же физлицу).

В предоставлении вычета в сумме дохода по операциям, учитываемым на ИИС, могут отказать:

  • в случае прекращения договора о ведении индивидуального инвестиционного счета до истечения 3 лет с даты его заключения;
  • если в период действия договора о ведении индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик хотя бы раз воспользовался правом на получение инвестиционного налогового вычета в сумме средств, внесенных на ИИС.

Почему могут отказать в предоставлении имущественного вычета?

Отказать в предоставлении вычета налоговый орган вправе, если:

  • не представлены необходимые документы (напомним, что в упрощенном порядке можно получить лишь вычеты в сумме произведенных расходов на покупку недвижимости и по уплате процентов по ипотеке);
  • истек трехлетний период с года, в котором были произведены соответствующие расходы или получен доход от продажи недвижимого имущества;
  • отсутствуют основания для предоставления вычета или нет права на его получение:
    • вычет уже получен;
    • оплата жилья произведена за счет работодателя, иных лиц, средств материнского капитала или бюджетных средств;
    • сделка купли-продажи заключена между взаимозависимыми лицами.

    Что делать, если в предоставлении вычета отказали?

    Вам должны направить официальное уведомление, в котором обычно указывается причина отказа. Если отказ связан с неточностью в документах или иной причиной, которую можно устранить, вы вправе сделать это и подать документы на получение вычета повторно.

    Если вы считаете, что налоговый орган отказал в предоставлении вычета неправомерно, можно попробовать:

    Возврат подоходного налога за лечение

    Обращаем Ваше внимание на то, что при получении платных медицинских услуг в БУЗ УР «РОКБ МЗ УР» Вы имеете право получить социальный налоговый вычет в отношении сумм, уплаченных за медицинские услуги и возврат части уплаченного подоходного налога.

    КТО МОЖЕТ ОФОРМИТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ?

    Согласно Налоговому кодексу РФ, вычет предоставляется гражданам РФ, имеющим постоянное место работы и производящим уплату подоходного налога.

    В соответствии со ст. 219 Налогового кодекса РФ лицо, понесшее расходы на свое лечение либо лечение близких родственников (детей до 18 лет, родителей, супруга), имеет право на получение социального налогового вычета — возврата части денег, которые пошли на оплату медицинских услуг (обследований, медикаментозного лечения или хирургического вмешательства).

    ЧТО ТАКОЕ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ?

    Налоговый вычет фактически представляет собой возврат ранее уплаченных в качестве налога на доходы физических лиц (НДФЛ) денежных средств в размере 13 % (юридически — это освобождение от налогообложения налогооблагаемой базы по НДФЛ, в результате которого производится возврат излишне уплаченного налога).

    В КАКОМ ОБЪЕМЕ БУДУТ ВОЗВРАЩЕНЫ ДЕНЬГИ ЗА ЛЕЧЕНИЕ?

    Денежный размер вычета определяется суммой фактических расходов на лечение, но не более 120 000 рублей.

    Лица, получившие платную медицинскую помощь на территории РФ, имеют право на оформление налогового вычета, который позволяет компенсировать до 13% от стоимости лечения, но не более 15 600 рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).

    Таким образом, если, например, операция по поводу катаракты стоила 13 700 рублей, то вы сможете вернуть себе 1781 рубль (13 %).

    ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА

    Для возврата подоходного налога Вам необходимо собрать следующие документы и предоставить их в налоговый орган по месту прописки по окончании налогового периода (календарного года):

    1. Копия и оригинал договора на оказание медицинских услуг.
    2. Копия и оригинал платежных документов (кассовые чеки, приходные кассовые ордера или банковские платежные поручения), подтверждающие факт оплаты услуг.
    3. Справка из медицинского учреждения об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ (подлинник установленного образца).
    4. Свидетельство ИНН (о постановке на учет в налоговом органе).
    5. Заявление о предоставлении социального налогового вычета (образец заявления вы можете найти на стенде в любой налоговой инспекции в отделе по работе с физическими лицами).
    6. Справка о доходах за истекший календарный год по форме № 2-НДФЛ с места Вашей работы о сумме полученного дохода и удержанного с него налога на доходы физических лиц.
    7. Заполненная декларация по налогу на доходы физических лиц за истекший календарный год формы 3-НДФЛ (бланк декларации можно взять в районной налоговой инспекции или скачать с сайта www.nalog.ru ).

    ВОЗМОЖНО ЛИ ВЕРНУТЬ ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ ПРИ ОПЛАТЕ ЛЕЧЕНИЯ РОДСТВЕННИКАМ?

    Да, в соответствии со ст. 219 Налогового кодекса РФ социальный налоговый вычет может быть предоставлен лицам, понесшим расходы не только на свое лечение, но и на лечение близких родственников (дети до 18 лет, родители, супруги).

    В этом случае важно помнить, что договор на оказание медицинских услуг, платежные документы и справка об оплате медицинских услуг должны быть оформлены на имя налогоплательщика — претендента на получение выплат.

    В договоре на оказание медицинских услуг должно быть прописано, кто является заказчиком (плательщиком) и получателем услуг.

    Помимо стандартного пакета документов, к заявлению в налоговые органы должны прилагаться следующие документы:

    • Копия свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги, оказанные супругу(е).
    • Копия свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги, оказанные своему родителю.
    • Копия свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги, оказанные своим детям в возрасте до 18 лет.

    КАК ПОЛУЧИТЬ СПРА ВКУ ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ

    В БУЗ УР «РОКБ МЗ УР»

    Для получения справки об оплате медицинских услуг для налоговых вычетов необходимо обратиться в 107 кабинет поликлиники (1 этаж) по адресу г.Ижевск, ул.Ленина, 98а в будние дни с 13: 00 до 1 5: 00.

    При себе необходимо иметь:

    • паспорт,
    • договор на оказание медицинских услуг,
    • платежные документы, подтверждающие факт оплаты услуг,
    • свидетельство ИНН.

    Справка будет выдана Вам в день обращения.

    Более подробную информацию о процедуре оформления социального налогового вычета можно получить в своей районной налоговой инспекции или на сайте Федеральной Налоговой Службы РФ.

    Налоговый вычет на лечение зубов: как вернуть деньги правильно?

    Знаете ли вы, что при лечении зубов в платной стоматологии можно вернуть часть денег? Процедура эта совершенно официальная и называется налоговый вычет НДФЛ на лечение зубов. Рассказываем о том, что это за процедура и как ей правильно воспользоваться.

    Что такое налоговый вычет на лечение?

    Если говорить без бюрократизма, налоговый вычет на лечение — это возврат средств из суммы НДФЛ, которую вы оплатили при получении платных медицинских услуг. К ним относятся приемы специалистов, диагностика и анализы, лечение — все, с чем обычно сталкиваются пациенты платных клиник (кроме дорогостоящих видов лечения вроде трансплантации органов, пластических операций и т. д., на которые действуют другие правила и субсидии).

    К налоговым вычетам на лечение относятся и стоматологические услуги: вы можете получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов, налоговый вычет за имплантацию зубов, эстетическую стоматологию и т. д.

    Кто может вернуть деньги за лечение зубов через налоговую?

    Вернуть деньги за лечение у стоматолога может любой гражданин, который платит НДФЛ со своего дохода.

    Нас часто спрашивают, как вернуть деньги за лечение зубов ребенка, положен ли налоговый вычет за зубы пенсионерам, женщинам в декрете или студентам. Самостоятельно это сделать невозможно, поскольку эти люди НДФЛ не отчисляют. Однако это может сделать близкий родственник, работающий официально.

    По закону вернуть часть денег за лечение зубов можно не только за себя, но и за супруга, детей до 18 лет и родителей. Для этого вам потребуется подтверждение родства (свидетельство о браке или рождении) и платежный документ, оформленный на получателя вычета.

    Пациентка нашей стоматологии находится в декрете. Во время декретного отпуска НДФЛ не начисляется, поэтому для получения вычета она попросила оформить платежные документы и справку для налоговой на имя мужа.

    Какой налоговый вычет за лечение зубов можно получить?

    Размер налогового вычета по стоматологии зависит от двух факторов:

    • от стоимости полученных медицинских услуг: чем больше вы тратите на лечение, тем большую сумму сможете вернуть;
    • от вашего дохода: налоговая рассчитывает вычет из суммы годового НДФЛ.

    При этом существует лимит в 120 000 рублей: даже если стоимость лечения составит большую сумму, расчет будет производиться по этой максимальной ставке. Этот вид вычета не является единовременным — в следующем году вы снова сможете рассчитывать на возврат средств за стоимость лечения до 120 000 рублей.

    Допустим, пациентка Н. зарабатывает 45 000 рублей в месяц. Годовой доход составит 540 000 рублей, а сумма НДФЛ за год — 13%, 70 200 рублей. На лечение она потратила 70 000 рублей. После подачи документов на вычет налоговая пересчитает ее НДФЛ: (540 000 — 70 000) х 0,13 = 61 100 рублей. Разница между старым и новым НДФЛ и составит сумму вычета: 70 200 — 61 100 = 9 100 рублей.

    Вы можете оформить вычет в течение 3 лет с момента оплаты услуг. Так, в 2019 году можно вернуть деньги за 2018, 2017 и 2016 годы.

    Как действовать, чтобы получить вычет

    Чтобы вернуть деньги за лечение зубов через налоговую, нужно пройти несколько шагов:

    1. Собрать все чеки и договоры из стоматологической клиники за нужный год.
    2. Получить справку для социального вычета в клинике, где вы лечились. Вам понадобятся паспорт, свидетельство ИНН, договор и чеки. Если вы планируете получить вычет за лечение родных, не забудьте документы, подтверждающие родство.
    3. Получить справку 2-НДФЛ на работе. С помощью данных из нее заполните декларацию 3-НДФЛ.
    4. Отсканируйте все документы для налогового вычета за лечение.
    5. Подайте декларацию 3-НДФЛ и весь пакет отсканированных документов в налоговую. Есть 3 способа подачи документов:
    • лично в налоговой;
    • заказным письмом по почте;
    • на сайте ФНС.
    1. Дождитесь одобрения декларации. Срок проверки не превышает 3 месяцев.
    2. После одобрения декларации подайте заявление на возврат денег.

    На этом все, поздравляем! Налоговая перечислит возврат на счет, указанный в вашем заявлении, в течение месяца.

    Можно ли вернуть деньги за лечение ребенка в налоговой?

    О налоговом вычете

    О налоговом вычете за лечение
    Согласно законодательству РФ (ст.219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, проще говоря, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.
    Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере 13% от стоимости лечения.

    В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение
    Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

    1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
      • Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг(а), родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
      • Оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
      • Лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
    2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
      • Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг(а), родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
      • Оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201)

    Размер налогового вычета за лечение
    Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

    1. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты).
    2. Вы можете вернуть 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей.

    Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тысяч рублей. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет с полной стоимости таких услуг. Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.

    Процесс получения вычета на лечение
    Процесс получения вычета на лечение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег.

    Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение
    Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

    1. Декларация 3-НДФЛ (заполняется по окончании года, в котором была произведена оплата лечения и (или) приобретены медикаменты);
    2. Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (Справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ);
    3. Копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое было оплачено лечение или приобретение медикаментов (если плательщиком не является пациент);
    4. Договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
    5. Оригинал справки об оплате медицинских услуг, выданной медицинским учреждением, оказавшим услугу;
    6. Документы, подтверждающие Ваши расходы (чеки контрольно-кассовой техники, платёжные поручения и т.п.).

    Когда и за какой период можно получить налоговый вычет
    Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2017 году, то вернуть деньги сможете только в 2018.
    Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, в 2020 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2017, 2018 и 2019 годы.
    Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией)

    голоса
    Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector