Imamita.ru

I Мамита
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговые вычеты на детей в 2021 году (НДФЛ и др. )

Налоговые вычеты на детей в 2021 году (НДФЛ и др.)

Родители имеют право воспользоваться вычетами на детей. При этом НК РФ позволяет осуществить это применение для каждой разновидности налогового вычета на ребенка:

  • стандартный вычет на ребенка;
  • социальный вычет на ребенка.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Супруг (-а) родителя ребенка вправе получить налоговый вычет при условии, что брак с отцом (матерью) ребенка зарегистрирован официально.

Подробности см. здесь.

Стандартные вычеты на детей в 2021 году

Возможность оформления возмещения налога (получения вычета на детей) есть у нижеперечисленных лиц:

  • отца и матери ребенка;
  • приемных родителей;
  • лиц, которые оформили опекунство.

Для получения стандартного вычета на ребенка в 2021 году необходимо удовлетворение следующих условий:

  • ребенок не старше 18 лет (24 года — для студента очного отделения);
  • сумма дохода, выплаченная физлицу, начиная с 1 января года, в котором заявляется вычет, меньше или равна 350 000 руб. То есть вычет НДФЛ на детей — 2021 предоставляется до того момента, пока размер заработка родителя не превысит этот лимит. Ранее лимит вычетов по НДФЛ на детей был 280 000 руб.

У Матвеевой А. Ф. есть сын в возрасте 4 лет. Ее заработная плата составляет 88 000 руб. в месяц. Матвеева А.Ф. написала заявление работодателю на получение стандартного налогового вычета в размере 1 400 руб. Данная сумма не будет облагаться подоходным налогом до тех пор, пока совокупный доход Матвеевой с начала 2021 года не достигнет максимального порога в 350 000 руб. То есть стандартный вычет применяется с января по март. В апреле сотрудница свое право на применение вычета на ребенка утратит в связи с превышением итоговым доходом установленного кодексом лимита (с января по апрель сумма дохода станет равна 352 000 руб.).

Размер стандартного налогового вычета на детей составляет:

  • в 2011 году размер вычета на детей составлял — 1 000 руб. на первых 2 детей и 3 000 руб. на последующих;
  • с 2012 года размер вычета на детей составил 1 400 руб. и 3 000 руб. соответственно.

Как мать, так и отец вправе воспользоваться вычетом на детей. Кроме того, один из родителей может заявить о получении вычета в двойном размере, но только при наличии письменного отказа другого.

Если у ребенка только один родитель, например, есть только мать, то возможно увеличение вычета на ребенка в 2 раза. Но отсутствие второго родителя означает, что он умер, признан умершим или безвестно отсутствующим. Нахождение родителей в разводе права на получение удвоенного вычета не дает.

Сидорова Е. К. (мать-одиночка) с января по март 2021 года получала стандартный вычет по НДФЛ за 1 ребенка в сумме 2 800 руб. В апреле она вышла замуж. С апреля вычет на ребенка уменьшится до 1 400 руб.

ВАЖНО! Если ребенок является инвалидом, то, независимо от очередности его рождения, размер вычета на ребенка составляет 12 000 руб. родителям и 6 000 руб. опекунам, попечителям. Причем этот вычет добавляется к обычному вычету, предоставляемому по очередности рождения.

Коровьев В. Д. имеет 2 детей — 16 лет (инвалид II группы) и 14 лет.

  • 16 лет — 13 400 руб. (1 400 + 12 000);
  • 14 лет — 1 400 руб.

Положен ли вычет на ребенка, если у работника нет дохода, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все подробности предоставления вычета.

Стандартный вычет на ребенка в 2021 году: порядок получения

Физлица могут получать стандартный вычет по НДФЛ с рождения ребенка, но для этого нужно:

  • составить заявление в адрес компании, в которой числится родитель, о применении вычета по подоходному налогу;
  • направить указанное заявление вместе с пакетом подтверждающих право на применение вычета на ребенка документов в компанию.

При этом перечень документов может меняться в зависимости от того:

  • полноценная семья или нет;
  • родители приемные или оформлено опекунство;
  • есть дети с инвалидностью или нет;
  • ребенок студент или ему еще нет 18 лет.

ВАЖНО! Базовыми документами являются свидетельства о рождении ребенка и о заключении брака (при наличии обоих родителей), остальные добавляются по ситуации.

Ситуация 1. Мать одна воспитывает ребенка. Тогда потребуется:

  • копия паспорта матери (в т.ч. страница о семейном положении);
  • свидетельство/справка о том, что отец умер / пропал без вести.

Ситуация 2. Ребенка усыновили и взяли над ним опеку:

  • подтверждение того факта, что ребенок приемный или над ним оформлено опекунство.

Ситуация 3. Ребенок-инвалид:

  • справка, свидетельствующая об инвалидности ребенка.

Ситуация 4. Ребенок-студент:

  • справка о форме обучения.

Вычет НДФЛ на детей за учебу в 2021 году

Родитель, который оплачивает обучение своих родных детей, подопечных или приемных, может использовать вычет НДФЛ на детей в 2021 г. При этом сумма вычета на ребенка (каждого из детей) не должна превышать 50 000 руб. для обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Воспользоваться вычетом можно при условии, что не превышен возрастной предел вычетов по НДФЛ — 2021 на детей:

  • до 18 лет;
  • до 24 лет при условии, что ребенок-учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент и т.д.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Вычет предоставляется при дистанционном обучении (письмо Минфина России от 25.09.2017 № 03-04-07/61763).

Подробности см. здесь.

Документы для вычета НДФЛ на обучение ребенка:

    ; ;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • справка, в которой указан способ получения образования;
  • договор об образовании;
  • бумаги, подтверждающие оплату;
  • лицензия учебного заведения.

ВАЖНО! В договоре и платежных документах следует указывать данные родителя — заявителя на вычет (письмо Минфина России от 28.10.2013 № 03-04-05/45702), т.е. тому, кому положен вычет по НДФЛ на обучение ребенка.

У Иванова ребенок в возрасте 20 лет, который обучается на дневном отделении института. Стоимость его обучения за 2020 год составила 140 000 руб. За 2020 год Иванов может подать 3-НДФЛ с пакетом документов в ФНС и возместить НДФЛ, т. е. воспользоваться правом на вычет на обучение ребенка, в сумме 6 500 руб. (50 000 руб. × 13%).

Нюансы получения соцвычета на обучение детей узнайте в материалах:

  • «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы»;
  • «Квитанция оформлена на ребенка: соцвычет родителю не получить?»;.

Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в материал. Это бесплатно.

НДФЛ вычет на лечение и страхование ребенка в 2021 году

Помимо возмещения расходов на обучение ребенка налогоплательщик может также осуществить возврат НДФЛ с затрат на лечение несовершеннолетнего ребенка, а также по другим основаниям социального характера:

  • приобретая лекарства;
  • осуществляя лечебно-оздоровительные мероприятия;
  • направляя платежи на его добровольное страхование;
  • уплачивая взносы на оплату пенсионных платежей.
Читать еще:  Рвота понос боль в животе без температуры у ребенка лечение

Все вышеуказанные затраты могут быть уменьшены на сумму до 120 000 руб. По дорогостоящему лечению возместить налог можно со всей суммы расходов.

ВАЖНО! За один налоговый период можно возместить только 120 000 руб. в совокупности всех видов социальных издержек — это предел вычетов по НДФЛ 2020-2021 годов на детей. До внесения изменений в Налоговый кодекс вычеты по НДФЛ на ребенка на лечение и обучение (общий) будут ограничиваться этой суммой.

Петров В. С. в 2020 году произвел оплату обучения сына в размере 70 000 руб. и перечислил взносы на добровольное медстрахование (ДМС) на 60 000 руб. В 2021 году Петров может подать 3-НДФЛ с суммой к возмещению 120 000 руб., а не 130 000 руб.

Обоснованием вычета на детей будет:

  • 2-НДФЛ;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документы об оплате обучения и страховых взносов;
  • договор на оказание услуг (лечение, страхование и т. д.);
  • лицензия на осуществление той или иной деятельности (оказание медуслуг, услуги по ДМС, услуги ПФР);
  • справка об оплате медуслуг (в т. ч. по дорогостоящему лечению).

Указанные документы предоставляются в налоговый орган вместе с 3-НДФЛ по окончании того года, в котором были понесены расходы.

Об особенностях получения социального вычета подробнее см. в этом материале.

Итоги

Налоговые вычеты на детей в 2021 году позволят налогоплательщику увеличить его доход. Однако для того, чтобы это сделать, необходимо иметь документальное обоснование произведенных расходов и наличие облагаемого дохода по ставке 13%.

Вычет на лечение

Каждый гражданин вправе вернуть часть потраченных денежных средств на лечение (приобретение лекарств). Это называется – социальный налоговый вычет. Основание: подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ. Обратите внимание, вернуть деньги можно не только в случае собственного лечения, но и:

1) Лечение супруги (супруга), родителей, детей в возрасте до 18 лет;

2) Страховые взносы страховым организациям по договорам добровольного личного страхования гражданина, договорам страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет;

3) Медикаменты, приобретенные гражданином на лечение за счет собственных средств (в соответствии с перечнем, утвержденным Правительством Российской Федерации).

Что такое вычет на лечение? Сам по себе налоговый вычет – это необлагаемая налогом сумма. Если вы потратили на лечение, например, 56 000 рублей, это получается, что за тот год, в котором вы потратили деньги за лечение, вы сможете вернуть 13% от 56 000 рублей.

Размер вычета и дорогостоящее лечение – максимальный размер вычета за один год на одного налогоплательщика составляет 120 тыс.руб. Но тут есть особенность, есть так называемое дорогостоящее лечение, размер вычета по которому не ограничен никакими пределами. По дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства Российской Федерации.

Как определить вид лечения? Определить, относится ли та или иная медицинская услуга к дорогостоящей» или нет, можно по коду оказанных медицинским учреждением услуг. Такой код указывается в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» лечащим врачом:

– код «1» – лечение не является дорогостоящим;

Указанную справку выдает медицинское учреждение, в котором и производилось лечение (покупались лекарства).

Порядок получения вычета на лечение:

1) Надо обязательно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ за тот год, в котором вы потратили денежные средства на лечение. Декларация заполняется за один конкретный год. Обратите внимание, что в одной декларации нельзя объединить данные о расходах сразу за несколько лет.

Если вы понесли расходы в нескольких налоговых периодах, тогда вам надо заполнить несколько деклараций. Например, гражданин делал операцию и платил за нее частично в декабре 2014 года, а вторую часть оплатил в марте 2015 года. Как ему вернуть налог? Для этого надо сделать две налоговые декларации – за 2014 и за 2015 годы. Нельзя в одну налоговую декларацию внести общую сумму расходов («датированных» разными годами).

2) Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется на основании справки 2-НДФЛ. Такую справку надо взять на работе за тот год, за который и будет формироваться декларация.

Если вы заполняете две налоговые декларации, значит, вам понадобятся две справки.

3) При оплате лечения за вашего ребенка (другого родственника) надо подготовить копии документов, подтверждающих степень родства. Это могут копии свидетельства о рождении ребенка (если лечение было произведено за ребенка), копия свидетельства о браке (если оплата была произведена за лечение супруги или супруга), копия свидетельства о рождении (если он оплата была совершена за родителей).

4) При оплате услугу за санаторно-курортное лечение надо собрать дополнительные документы.

Вычет на санаторно-курортное лечение подтверждается:

– корешком санаторно-курортной путёвки, если налогоплательщик проходил реабилитацию в санаторно-курортном учреждении.

– платёжными документами, подтверждающими фактические расходы на лечение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

5) Надо подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение вычета на оплату лечения:

– копию договора с медицинским учреждением,

– оригинал справки об оплате медицинских услуг,

– копии платежных документов по оплате.

6) Заявление на возврат налога, в котором указываются банковские реквизиты. Возврат подоходного налога за социальные налоговые вычеты наличными денежными средствами не производится.

Срок возврата НДФЛ на лечение – четыре месяца. После того, как вы сдадите в налоговую инспекцию все подготовленные документы, инспектор начинает проверять вашу декларацию 3-НДФЛ. Это называется камеральной налоговой проверкой. Срок проведения такой проверки составляет три месяца.

После окончания проверки инспекция в течение одного месяца обязан вернуть налог на те реквизиты, которые налогоплательщик указал в заявлении на возврат НДФЛ.

Антикризисные советы: как вернуть ранее уплаченные государству налоги

Фото: РИА Новости

Налоговый вычет — один из немногих законных способов облегчить налоговое бремя и получить деньги с государства. Это возврат налогоплательщику части подоходного налога (тех самых 13%, которые ежемесячно взимаются с официальной зарплаты). Вычеты предназначены для того, чтобы отчасти возместить человеку затраты социального характера: на образование, лечение, приобретение жилья, воспитание детей, пенсионное страхование и даже на благотворительность. Всего 16 вычетов, разделенных на пять категорий.

Сегодня налоговые вычеты в России могут получить только физические лица. Государство возвращает подоходный налог, который гражданин ему уже заплатил, поэтому вычет могут оформить лишь те, кто имеет официальный заработок. При этом студенты и пенсионеры без дополнительных доходов на получение вычетов рассчитывать не могут: стипендии и пенсии не облагаются подоходным налогом, поэтому и возвращать нечего.

Читать еще:  Можно ли давать тантум верде детям до года?

Имущественный вычет

Самую ощутимую прибавку к семейному бюджету дает имущественный налоговый вычет. Его можно оформить после покупки квартиры (в том числе во время строительства), жилого дома (в том числе недостроенного) или доли в жилой недвижимости. По закону, срока давности у такого вычета нет. Так что, если покупка состоялась больше трех лет назад, его просто сделают с доходов за последние три года.

Имущественный вычет можно получить только один раз в жизни. Впрочем, если собственность совместная, а у одного из владельцев «серые» доходы и сумма налоговых выплат невелика, он может передать свою долю вычета партнеру и сохранить за собой право на возврат доходов с покупки какого-нибудь другого жилья.

Итак, если человек купил жилье, у него появляется право вернуть налог с суммы 2 млн руб. своих доходов до налогообложения. Именно такую верхнюю планку сегодня устанавливает законодательство. 13% от 2 млн руб. — 260 000 руб. (именно столько получит человек, оформивший имущественный вычет). Конечно, не все зарабатывают 2 млн руб. в год. В этом случае налоговая служба будет делать вычет и возвращать налог год за годом, пока общий объем заработка не достигнет этой суммы.

Например, если вы оформили имущественный вычет в 2014 году и за 12 месяцев заработали 800 000 руб., вам вернут 13% налога только с этой суммы, то есть 104 000 руб. Ведь именно эти деньги вы заплатили государству. Остаток лимита в 1,2 млн руб. будет перенесен на 2015 год и т.д., пока не будут выплачены все положенные 260 000 руб. Если жилье стоило дешевле 2 млн руб., то законодательство разрешает прибавить к стоимости сумму расходов на ремонт, включая строительные материалы.

Для жилья, приобретаемого с помощью ипотечного кредита, есть свои правила оформления вычета. В этом случае к лимиту за приобретение недвижимости вы можете прибавить полную сумму процентов по кредиту (но не больше 3 млн руб.). Правда, вычет по процентам можно получить только по мере того, как вы будете гасить свой долг в банке, так что эти выплаты растягиваются на много лет.

«Детские» вычеты

Вычет положен на каждого ребенка, рожденного или принятого в семью, вне зависимости от количества детей. Один из родителей может отказаться от него, и тогда его супруг получит двойной вычет. Это полезно в том случае, если один из родителей работает на полставки, а у другого большая официальная зарплата. Если человек воспитывает ребенка один, он тоже должен получать двойной вычет.

Государство дает право вычета на воспитание детей, пока официальный годовой доход человека не превысит 280 000 руб. Он распространяется на воспитание детей до 18 лет и учащихся очной формы обучения до 24 лет.

Поэтому «детский» вычет рассчитывается каждый месяц. На первого и второго ребенка он составляет 1400 руб. в месяц. Вычет на третьего и каждого из последующих детей больше — 3000 руб. в месяц. На эти суммы бухгалтерия вашей компании уменьшает налогооблагаемую базу при расчетах НДФЛ. Это дает совсем небольшую прибавку к зарплате: при двух детях она составляет 182 руб. в месяц, при трех и более — 390 руб. в месяц. Сумма смешная, но воспользоваться этим вычетом довольно просто — для этого необходимо лишь подать заявление в бухгалтерию компании.

Социальные вычеты

Кроме вычетов на покупку жилья, на детей и других стандартных вычетов (для различных категорий граждан, участвовавших в ликвидации последствий аварий на Чернобыльской АЭС или ПО «Маяк» и т.д.), в России также можно получить социальный налоговый вычет. Он бывает пяти видов:

— на лечение и покупку медикаментов,

— на негосударственное и добровольное пенсионное страхование,

— на накопительную часть пенсии.

Социальных вычетов может быть несколько, но максимальный совокупный объем ваших расходов, с которого государство в этом случае берется вернуть налог, составляет 120 000 руб. Вы можете маневрировать только в пределах этой суммы. И в отличие от имущественного вычета у социального есть срок давности: три года.

Налоговый вычет по расходам на обучение можно получить, если вы учитесь сами, оплачиваете обучение своего брата или сестры не старше 24 лет, ребенка не старше 24 лет или человека, которого вы опекаете (того же возраста). Для себя, сестры или брата можно ожидать вычета с суммы расходов до 120 000 руб. в год, для ребенка или человека под вашей опекой — до 50 000 руб. в год. При этом учиться или помогать кому-то получать образование можно в России или за рубежом, в государственных или частных вузах, школах и детских садах, центрах повышения квалификации и дополнительного образования.

При этом обучение лучше оплачивать каждый год, а не единовременно. Если ваше обучение, к примеру, стоит 300 000 руб. за три года и вы оплатили все за один раз, вы получите вычет с максимальной суммы: 13% от 120 000 руб., то есть 15 600 руб. Если же вы будете платить каждый год, налоговая служба сможет делать вам вычеты три года подряд, каждый раз с суммы в 100 000 руб. Так вы трижды получите свои 13%, поскольку трижды будете тратиться на образование в пределах максимально допустимой суммы, и в результате получите 39 000 руб.

С лечением и покупкой лекарств история другая. Вычет по таким расходам предоставляется по-разному, в зависимости от того, признается ли услуга или медикамент дорогостоящими. Узнать это можно по перечню медицинских услуг и медикаментов. Если лечение не относится к категории дорогостоящих, максимальный объем расходов, с которого вам могут вернуть налог, составляет 120 000 руб. Во втором случае государство вернет вам налог с полной суммы затрат на лечение. Получить «медицинский» вычет можно, если вы проходили лечение сами, оплачивали лечение супруга или супруги, родителей или своих детей до 18 лет либо перечисляли страховые взносы страховым организациям по договорам добровольного личного страхования (вашего или родных).

Вычет по расходам на благотворительность не должен превышать 25% полученного за год дохода. Он выдается, если вы оказывали помощь благотворительным или религиозным организациям и НКО. Но здесь нужно помнить, что, если вы перечисляли средства физическому лицу или фонду, учрежденному благотворительной организацией, вычет вам сделать не смогут.

Читать еще:  Красный глаз с гноем у ребенка причины и лечение

«Пенсионный» вычет можно оформить, если вы платите взносы негосударственным пенсионным фондам или организациям, на добровольное пенсионное страхование. Максимальная сумма, с которой вам могут сделать вычет, — 120 000 руб. (то есть на руки вы получите 15 600 руб.). С той же суммы могут оформить налоговый вычет люди, которые за свой счет, без участия работодателя, уплатили дополнительные взносы в накопительную часть трудовой пенсии. Право вернуть налог таким образом сохраняется за человеком три года.

Как оформить вычет?

Налогоплательщик может выбрать, как оформить свой вычет: самостоятельно или через работодателя. Первое требует больших усилий, но позволяет получить всю вычтенную сумму на руки единовременно, так что она становится ощутимой прибавкой к доходам. Второй вариант немногим проще (необходимо получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет и предоставить его работодателю). В этом случае ваша компания до конца года перестает вычитать у вас НДФЛ, выплачивая зарплату.

Алгоритм подачи документов для оформления разных видов вычета один и тот же, отличается только список необходимых документов. Так, например, для самостоятельного оформления имущественного вычета нужно собрать несколько документов:

— налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;

— документы, которые подтверждают право собственности на квартиру или дом;

— договор о приобретении квартиры или дома либо договор о приобретении прав на квартиру в строящемся здании;

— платежные документы, которые подтверждают факт оплаты расходов на квартиру или дом (расписки продавца, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении средств в счет погашения кредита, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов и т.п.);

— кредитный договор, если вы купили жилье под ипотеку или в кредит.

Подавать документы на вычет нужно каждый год до тех пор, пока не «закончится» сумма, с которой государство возвращает вам уплаченный налог. Оформлять бумаги придется в налоговой инспекции по месту постоянной регистрации. По Налоговому кодексу, проверка документов на право предоставления налогового вычета занимает до трех месяцев. На практике, если вы подаете документы в феврале или марте, деньги можно получить в июле или августе.

Как самозанятому получить вычет за лечение зубов и учебу ребенка?

Я занимаюсь ремонтом. В 2019 году зарегистрировался как самозанятый и плачу налог на профессиональный доход. Всего за год заплатил около 25 000 Р .

В том же году продал машину за 700 тысяч, хотя покупал за 550. Теперь должен подать декларацию и уплатить НДФЛ с разницы — 19 500 Р . Но я не хочу платить налог.

Можно ли использовать вычет за лечение зубов для себя и жены и учебу двоих детей в вузе? На это в 2019 году ушло 45 и 115 тысяч соответственно. У меня трое детей в возрасте 12, 18 лет и 21 года. А то как дело доходит до вычетов, так самозанятым они не положены: мы, мол, не платим НДФЛ. А как налог с продажи машины, так заплатите. Научите, как законно этого избежать.

Николай, вам не придется платить НДФЛ при продаже машины, хотя вы самозанятый. Это будет абсолютно законно. И это еще не все хорошие новости.

Почему самозанятым не положены вычеты

Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ. Если НДФЛ уже уплатили, тогда появится переплата. Ее можно вернуть из бюджета на свой счет.

На вычет можно уменьшать только тот доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%. Но доход самозанятых под эти условия не подходит. Вы платите налог на профессиональный доход по ставке 4 или 6%. И это не то же самое, что налог на доходы физических лиц, который обычно удерживают из зарплаты.

Самозанятые не могут вернуть с помощью вычетов тот налог, который заплатили через приложение с выручки от клиентов.

Когда самозанятым могут начислить НДФЛ

Налог на профессиональный доход можно платить только с поступлений от клиентов или покупателей в рамках того вида деятельности, который подпадает под этот режим. Например, доход от услуг по ремонту, продажи тортов собственной выпечки или сдачи квартиры внаем облагается налогом по льготной ставке.

Но есть виды деятельности, которые под данный режим не подпадают, потому что это запрещено законом. В список исключений входит продажа имущества, например квартиры или машины.

Доход от таких сделок будет облагаться не налогом на профессиональный доход по сниженной ставке, а обычным налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.

Вы продали машину раньше минимального срока владения и дороже, чем покупали. Доход от такой сделки нужно задекларировать и начислить НДФЛ на разницу между поступлением от покупателя и своими затратами на приобретение. Бюджет ждет от вас 19 500 Р , но ничего не получит. Вы не будете их платить, потому что все-таки используете социальный вычет — за лечение зубов и учебу ребенка.

Когда самозанятые имеют право на налоговые вычеты

Самозанятые могут использовать право на вычет, если у них появится доход, с которого нужно платить НДФЛ по ставке 13%. Например, если плательщик налога на профессиональный доход продает квартиру, машину или получает зарплату по трудовому договору.

При продаже машины появляется доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%. Это значит, что при наличии права на налоговые вычеты их вполне можно использовать, чтобы уменьшить налоговую базу и, как следствие, НДФЛ к уплате.

Какие вычеты могут использовать самозанятые

Если у самозанятого есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, он может использовать все виды налоговых вычетов — такие же, как работник с трудовым договором. Начисленный налог можно уменьшить или вернуть с помощью вычета при покупке квартиры, за детей, лечение или учебу ребенка в платном вузе.

Для плательщиков налога на профессиональный доход действуют обычные лимиты и правила, прописанные в налоговом кодексе. Например, общая сумма вычета за лечение себя и супруга — 120 тысяч в год. Вычет за обучение каждого ребенка — с отдельным лимитом в размере 50 тысяч. Стандартный вычет за первого и второго ребенка — по 1400 Р в месяц, за третьего — 3000 Р . При этом дети должны быть не старше 18 лет, а если они учатся очно в вузе — не старше 23 лет.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector