Imamita.ru

I Мамита
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет на лечение родителя

Налоговый вычет на лечение родителя

Лечение зубов у 2 внуков родителям обошлось почти в 100 тысяч. Родители официально не работают. Лечение оплачивала мать. Могу ли я бабушка оформить на себя налоговый вычет я работаю официально. Особое внимание, чеки оплачивала мать.

Может ли работающая бабушка получить на себя налоговый вычет за лечение внука, если его родители оба временно не работают.

Вопрос: может ли родитель получить налоговый вычет за лечение совершеннолетнего ребенка, не работающего, а обучающегося на очном бюджетном отделении ВУЗа?

Пожалуйста можно ли получить налоговый вычет на ребенка за лечение зубов, если до этого родитель получил выплату на себя за жилье.

Дочь обучается в ВУЗе на очной форме. В 2019 г проходила дорогостоящее лечение в стоматологии. Могут ли родители получить налоговый вычет?

Может ли родитель оформить налоговый вычет на дошкольное обучение ребенка и лечение зубов за 2017 и 2018 гг. в январе 2019 г.

Имею ли я право на налоговый вычет за лечение своего сына-студента 19 лет? В Налоговом Кодексе РФ указаны только дети до 18 лет, супруги и родители. Получается за обучение детей до 24 лет право на вычет имеешь, а за лечение нет?

Мой сын не работает т.к. находится на инвалидности. Ему было проведено дорогостоящее лечение. Подскажите пожалуйста, имеет ли он право на налоговый вычет если духов в этом году у него не было? Можно ли получить вычет с доходов прошлых лет или в последующие годы за лечение, проведенное в этом году? А также имеют ли право на налоговый вычет его родители, если они проживают совместно и имеют общий бюджет. Сыну 30 лет, он не женат. Спасибо

Право на налоговый вычет за доходы прошлых лет.

Может ли работающая бабушка-пенсионерка получить налоговый вычет на лечение внука, оформляя договоры по оплате на себя, если его родители официально нигде не оформлены на работу?

Лечим зубы ребенку (брекеты) ей 21 год, студентка, очное обучение. Платим, мы-родители. В налоговой сказали что ей 21 совершеннолетняя, на родителей не оформляется. А на ней какой налоговый-не работает. Спросила-можно оформлять после, как начнет работать. Сказали-нет, только в течении года, а она на третьем курсе. Вопрос-как оформить налоговый вычет на лечение зубов, и на кого?

Я учусь на дневном отделении в университете, мне 21 год и нахожусь на содержании родителей (не работаю). Могу ли я получить налоговый вычет за стоматологическое лечение при условии что на момент подачи документов в налоговую службу (через 1-2 года) буду работать. Если такой возможности нет, то смогут ли получить вычет мои родители, если оплатят мое лечение?

Мне 23 года. Я являюсь неработающим студентом на очной форме. Собираюсь вылечить зубы в частной стоматологической клинике за счет средств родителей. Суть вопроса могут ли мои родители оплатившие лечение получить налоговый вычет с государства. Заранее спасибо.

Прошу ответить на вопрос: я нигде не работаю 2 года, и в настоящий момент не имею официального статуса безработной, родители находятся на пенсии. Я в этом году прошла дорогостоящее стоматологическое лечение. Вопрос: имею ли я право на налоговый вычет в следующем году? Могут ли мне зачесть в налогооблагаемом периоде доходы за прошедшие годы работы? (справка 2 НДФЛ за тот период имеется). Спасибо.

Вопрос №300674 от 07 декабря 2005 г. 17:26

Прошу прощения, но из ответа на Вопрос №300674 от 07 декабря 2005 г. 17:26 мне не очень понятно, будет ли оформлена льгота НДФЛ всем членам семьи (при отсутствии упоминания их в следующих документах: справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации по форме, утвержденной Приказом № 289, № БГ-3-04/256; копии платежных документов, подтверждающих внесение (перечисление) налогоплательщиком денежных средств медицинским учреждениям Российской Федерации), а также в каком размере (каждому, исходя из суммы не более 38000 руб на человека, или до 38000 руб на всех вместе).

Вопрос №300674 от 07 декабря 2005 г. 17:26

Моя мать сделала дорогостоящую операцию (медицинские услуги). При этом, я знаю, она может оформить себе льготу поНДФЛ.

Вопрос: могут ли члены ее семьи (муж и дочь), прописанные с ней на одной жилплощади и зарегистрированные в одной налоговой инспекции, также оформить такую льготу в связи с тем, что тоже несли бремя расходов по этой операции? Необходимо ли в таком случае оформить 3 чека на общую сумму стоимости операции или достаточно одного кассового чека на всех?

08 декабря 2005 г. 08:52

Согласно статье 219 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями Российской Федерации, а также уплаченной налогоплательщиком за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях Российской Федерации (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утверждаемым Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом, приобретаемых налогоплательщиками за счет собственных средств.

Таким образом, воспользоваться этим вычетом могут как дети, уплатившие за лечение родителей, так и родители, уплатившие за лечение своих детей, а также супруг, уплативший за лечение супруга. Кто где живёт и зарегистрирован значения не имеет.

Общая сумма социального налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 38 000 рублей. Если у Вас дорогостоящий вид лечения, то сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов (перечень дорогостоящих видов лечения утвержден постановлением Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 г. № 201).

Для подтверждения факта оплаты медицинских услуг при определении суммы социального налогового вычета налоговый орган вправе требовать следующие документы: справку (справки) о доходах налогоплательщика по форме № 2-НДФЛ; справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации по форме, утвержденной Приказом № 289, № БГ-3-04/256; копии платежных документов, подтверждающих внесение (перечисление) налогоплательщиком денежных средств медицинским учреждениям Российской Федерации; копию договора налогоплательщика с медицинским учреждением Российской Федерации об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения, если такой договор заключался; копию свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего супруга; копию свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего родителя (родителей), или иной подтверждающий документ; копию (копии) свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет. Исходя из того, что в справке об оплате медицинских услуг будет указано, что конкретным лицом уплачена конкретная сумма, то достаточно будет и одного кассового чека на всех.

Налоговый вычет на ребенка

Воспитание детей в наше время недешевое удовольствие. Их содержание заметно бьет по карману, особенно, если доходы в семье не слишком велики. В нашей статье мы разберем, кому полагается налоговый вычет за детей, какой суммой ограничен налоговый вычет на детей и до какого возраста, как считать, если у вас несколько детей или они от разных браков, и как оформить возврат подоходного налога на детей.

Картинка на тему Налоговый вычет на ребенка

Что такое вычет на ребенка

Вычет на ребенка — налоговый вычет относится к категории стандартных и, как правило, выплачивается работодателем. Простыми словами, при определенных обстоятельствах, с вашей зарплаты просто не удерживается налог с определенной суммы, и работодатель больше платит вам, а не в казну государства.

Разберем, что же это за обстоятельства, и в каких случаях можно получить налоговый возврат на ребенка (детей).

Кому положены стандартные налоговые вычеты на детей

Возврат НДФЛ могут получить родители, усыновители и муж/жена родителя, на обеспечении которых находится ребенок (дети).

Пока вы обеспечиваете ребенка (своего/приемного/вашего мужа или жены), то есть тратите деньги на его содержание, вы можете получить налоговую льготу.

Если родители разведены

Если родители разведены или даже один из них по какой-то причине лишен родительских прав или ребенок (дети) просто с ним не живет, но при этом родитель выплачивает алименты, которые может подтвердить документально, то он все равно имеет право получить налоговую льготу.

Читать еще:  Низкое давление у ребенка 10 лет причины и лечение

Даже если алименты выплачиваются не по решению суда, а по мирной договоренности, и они тоже могут быть подтверждены документально, то право на налоговый возврат за детей (ребенка) аналогично сохраняется.

Но если родитель не платит алименты, соответственно, не несет никаких расходов за содержание детей (ребенка) и не принимает в этом участия, то никаких льгот он получить не может.

Если дети от предыдущего брака мужа/жены

В том случае, если вы воспитываете детей (ребенка) от предыдущего брака своего супруга (супруги), вы имеете право на налоговый возврат, даже если вы их не усыновляли. Тут самыми важными моментами являются заключенный брак и совместное проживание с детьми.

До какого возраста полагается вычет на детей

Налоговый вычет можно получать на каждого из детей, не достигших 18 лет, и на каждого, кто учится на очной форме до 24 лет.

То есть, если вашему сыну или дочери исполнилось 18 лет в марте 2020 года, то вы можете продолжать получать вычет до конца 2020 года.

Когда вашему ребенку исполняется 24 года, то льгота выплачивается либо до конца года, либо до месяца, в котором будет закончено обучение, что происходит раньше.

То есть вам положен вычет на ребенка до 18 лет или до 24.

До какого момента выплачивается налоговый вычет за детей

Он выплачивается до месяца, в котором ваш доход с начала года по нарастающему итогу не превысит 350 000 рублей. Что это значит?

Представим, что ваш доход 35 000 рублей в месяц. За два месяца по нарастающему итогу доход составит 70 000 рублей (35 000₽*2), за три месяца 105 000 рублей (35 000₽*3) и т.д. То есть отметки в 350 000 рублей вы достигнете через 10 месяцев (350 000₽/35 000₽=10). Соответственно, в ноябре вы перестанете получать налоговый вычет на детей.

В каком размере положен вычет

Вы можете получить налоговый вычет на каждого из своих детей. Но в зависимости от того, сколько у вас детей, вычеты могут быть разные.

Согласно Налоговому Кодексу вычет полагается в следующем размере:

  • 1 400₽ — за первого ребенка
  • 1 400₽ — за второго ребенка
  • 3 000₽ — за третьего и каждого последующего ребенка

Чтобы определить очередность, нужно учитывать всех детей, в том числе и совершеннолетних, на которых налоговая льгота не предоставляется.

Пример:
У Ивановых трое детей. Двоим по 26 лет, и одному 14 лет. Ивановым положен вычет только за одного, но они могут получать налоговый вычет в размере 3000 рублей, так как их младший ребенок третий по счету.

Дети от предыдущих браков, которые находятся у вас на иждивении, тоже учитываются, и считаются от старших к младшим.

Как рассчитать налоговый вычет за ребенка

Разберемся подробнее с расчетами налоговых возвратов за детей на примере.

Представим, что у Ивана А. двое несовершеннолетних детей и зарплата 50 000 рублей. Он подает заявление на налоговый вычет на обоих детей, то есть по 1 400 руб. за каждого ребенка. Итого общая сумма вычета — 2 400 руб.

Эта сумма будет вычитаться из зарплаты Ивана А. до июля включительно, потому что в июле его доход достигнет лимита в 350 000 руб.

Соответственно, работодатель будет рассчитывать налог теперь не из привычных 50 000 рублей, а за минусом вычета за детей, то есть из суммы 47 600 руб. (50 000₽-2 400₽).

На руки Иван А. станет получать не 43 500₽, как было до налогового вычета на ребенка (50 000₽*13%), а 43 812₽.

Что нужно знать о вычете за детей-инвалидов

Если у вас на иждивении ребенок-инвалид или ребенок инвалид 1 или 2 группы до 24 лет, обучающийся по очной форме, то вы имеете право не только на стандартный налоговый возврат в размере 1 400₽ или 3 000₽, но можете также оформить и повышенный налоговый вычет на ребенка:

  • 12 000₽ для родителя, мужа/жены родителя, усыновителя
  • 6 000₽ для опекуна, попечителя, приемного родителя, мужа/жены приемного родителя

Эти льготы в таком случае суммируются.

Пример:
У Сидоровых двое взрослых детей и третий – несовершеннолетний ребенок-инвалид . Сидоровы имеют право оформить налоговый вычет на третьего ребенка в размере 15 000 рублей (12 000₽+3 000₽).

У Петровых двое несовершеннолетних детей, один из них инвалид. Петровы имеют право оформить стандартный налоговый вычет на обоих детей, и размер его составит 14 800₽ (1 400₽ + 1 400₽ + 12 000₽).

То есть у вас несколько детей, вы имеете право оформить как вычет за двух детей, так и вычет на троих детей, и так далее.

Что нужно знать о двойном вычете на детей

В некоторых случаях может быть заявлен налоговый вычет на ребенка в двойном размере:

  1. Если единственный родитель (усыновитель, опекун, попечитель)

Единственным родитель признается, если юридически признано, что второй родитель умер или пропал без вести.

Следует знать, что если второй родитель есть, но вы в разводе, вы не будете считаться единственным родителем, даже если второй не платит на ребенка алименты и никак не помогает финансово.

Также имейте в виду, что даже если вы признаны единственным родителем и получаете двойной вычет, то как только вы вступите в брак, право на вычет в двойном размере вы потеряете.

  1. Если один родитель отказался от налогового вычета в пользу другого

Для того, чтобы это стало возможным, тот, кто отказывается от своей льготы, должен иметь официальный доход, с которого он платит 13%.

В идеале вычет на ребенка в двойном размере оформлять через налоговую. Это гораздо удобнее, поскольку тому, кто отказался от своего вычета за ребенка, не придется ежемесячно предоставлять справку 2-НДФЛ.

Налоговый вычет в декрете: как получить

Право на налоговый вычет за ребенка (детей) появляется после их рождения. Находясь в декретном отпуске, мать может получать вычет за ребенка, только если у нее есть доходы, с которых она платит 13% налога. Например, сдает квартиру в аренду.

Но если мама была в декретном отпуске часть года, а потом уже вышла на работу, то в следующем году, когда она будет подавать декларацию, она имеет право получить вычет на детей (ребенка) и за те месяцы, что сидела в декрете.

Но, соответственно, если никаких доходов, с которых вы платили 13% не было, то и вычет оформить нельзя. И отказаться от него в пользу супруга тоже нельзя.

Что делать, если работодателей несколько

Оформлять налоговый возврат на детей можно только у одного из работодателей, так что вам придется выбрать какое-то одно место работы, где вы будете получать льготу.

Где можно оформить налоговый вычет за ребенка

Можно оформить и в Налоговой, и на работе. Но чаще всего такой вид компенсации оформляется через работодателя – это гораздо удобнее. Но если вы хотите оформить налоговый возврат на ребенка не за текущий год, а за предыдущие периоды, тогда вам придется обратиться в налоговую.

Какие нужны документы

  1. Заявление на имя работодателя

Как правило, пишется в свободной форме, но в бухгалтерии наверняка есть образец.

  1. Документы, которые подтверждают ваше право на налоговый вычет за ребенка.
  • Свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении) ребенка
  • Справка об инвалидности (если ребенок инвалид)
  • Справка из образовательного отделения, говорящая о том, что ребенок учится очно (если вычет оформляется на ребенка-студента)
  • Свидетельство о регистрации брака (паспорт с отметкой тоже подойдет)
  • Копия исполнительного листа или соглашения на уплату алиментов (если родители развелись)

Если только один родитель:

  • Свидетельство о смерти
  • Выписка из суда, которая говорит о том, что родитель ребенка признан безвестно отсутствующим
  • Справка о рождении ребенка, составленной со слов матери по ее заявлению
  • Паспорт для доказательства, что родитель ребенка не вступил в брак

Если родитель опекун или попечитель:

  • Постановление или выписка из постановления (решения) об установлении опеки над ребенком
  • Договор об опеке или попечительстве
  • Договор об опеке или попечительстве над несовершеннолетним ребенком
  • Договор о приемной семье
  1. Обратиться к работодателю со всеми документами и заявлением
Читать еще:  Укус комара у ребенка лечение в домашних условиях

Если вы обращаетесь в Налоговую инспекцию, чтобы получить вычет на детей (ребенка), то порядок действий такой:

  • Заполняете декларацию 3-НДФЛ
  • Получаете справку 2-НДФЛ
  • Собираете нужные документы (о них мы писали выше)
  • Подаете все это в налоговую

Теперь вы знаете все о стандартных налоговых вычетах на ребенка (детей), и советуем вам сохранить нашу статью на случай, если вы решите воспользоваться своим правом на вычет. Пусть нужная информация всегда будет под рукой.

Налоговый вычет за лечение: как выгоднее вернуть налоги?

Одним из налоговых вычетов, которые могут быть предоставлены налогоплательщику является социальный налоговый вычет на лечение. Такой вычет позволяет налогоплательщику уменьшить доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, на сумму расходов, понесенных им в связи с лечением. Можно ежегодно возвращать 13% от 120 000 рублей и более.

В состав вычета можно включить следующие расходы налогоплательщика (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ):

— медицинские услуги, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);

— назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;

— страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.

Пример. Неработающий пенсионер, оплативший свое лечение, не может воспользоваться вычетом, так как пенсии налогом не облагаются. Но зато вычет может получить его сын/дочь, если оплатит лечение родителя. Если сумма расходов составило 120 000 рублей, то возврат денег будет 15 600 рублей.

Условия получения вычета на оплату медицинских услуг

Заявить к вычету расходы на лечение можно, если (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ):

— медицинские услуги оказаны медицинской организацией или ИП, имеющим российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности;

— лечение оплачено собственными средствами налогоплательщика, а не работодателя;

— лечение входит в установленные перечни медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения. Оба перечня утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201;

Условия получения вычета на приобретение лекарств

В состав вычета можно включить расходы на покупку лекарств, только если они назначены врачом (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

При наличии рецепта с 01.01.2019 вычет можно получить в отношении любого лекарства. До указанной даты требовалось, чтобы лекарства были поименованы в специальном перечне (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ; Перечень, утв. Постановлением N 201).

Условия получения вычета на уплату страховых взносов по договору ДМС

Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг. Кроме того, медицинская организация или ИП, оказавшие медицинские услуги, также должны иметь российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности (абз. 2, 5 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

За что можно вернуть вычет

Вычет на лечение можно только по тем видам медицинских услуг и лекарств, которые содержатся в специальных Перечнях (Постановление Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года).

Например, вычет можно получить, если налогоплательщик понес расходы на:

— обследования (УЗИ, медицинские анализы, рентген, флюорография);

— приёмы врачей (педиатр, терапевт, хирург, окулист, эндокринолог, лор, гинеколог и т.д);

— лечение и протезирование зубов (в том числе отбеливание, брекеты, виниры, коронки, имплантация зубов);

— лечение в стационарах, в т.ч. в дневных;

— оплату нахождения в платной палате;

— лечение, диагностику в санатории;

— хирургическое лечение (пороков развития, болезней органов дыхания, кровообращения, нервной системы, пищеварения, злокачественных новообразований);

— операции на суставах (эндопротезирование);

— имплантация протезов, кардиостимуляторов, металлических конструкций;

— пластические операции, в т.ч. пластика века, губ, носа, ушных раковин, груди, живота, подтяжка кожи, липосакция и др.;

— лечение сахарного диабета;

— ведение беременности, платные роды;

— лечение бесплодия, ЭКО, ИКСИ и др.

Как рассчитать возврат налога за лечение

Для того чтобы определить размер налогового вычета нужно понимать, что законодательно выделены два вида лечения: обычное и дорогостоящее.

Обычное лечение. Сюда подпадают практически любые мед. услуги не только в клиниках, но и в санаторно-курортных учреждениях.

Вычетом на обычное лечение, приобретение лекарств и взносов по договору ДМС можно воспользоваться в размере фактических расходов, но в пределах 120 000 руб. за календарный год.

А.А.Иванов в 2019 г. оплатил собственное лечение в сумме 90 000 руб. и медикаменты на сумму 35 000 руб.

Общая сумма расходов на лечение и медикаменты — 125 000 руб. Она превышает максимальный размер социального вычета. Поэтому А.А.Иванов вправе получить вычет в размере 120 000 руб., представив в налоговую инспекцию налоговую декларацию за 2019 г.

Сумму превышения расходов над максимальным размером вычета (5 000 руб.) к вычету заявить нельзя ни в декларации за 2019 г., ни в декларациях за последующие годы.

Дорогостоящее лечение. В частности, сюда входят имплантация зубных протезов, эндопротезирование, лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, кесарево сечение, ринопластика, блефароплатиска, абдоминопластика, отопластика, маммопластика, лабиопластика, и др.

Налоговый вычет на дорогостоящее лечение, в отличие от обычного, не ограничен максимальной суммой. Вы можете заявить к возврату 13% от всех понесенных расходов.

Вопрос об отнесении тех или иных видов услуг к дорогостоящему или обычному лечению решает мед. клиника.

Полный список видов лечения приведён в Перечнях медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.

Неиспользованный остаток вычета перенести на следующий год нельзя.

Пример: В 2019 году А.И. Свиридов обратился в платную стоматологическую клинику и потратил: 125 тыс.руб. на лечение зубов и 320 тыс. руб. на имплантацию зубных протезов. Зарплата Свиридова за 2019 год составила 800 тыс. рублей. Из них было уплачено в бюджет 104 тыс. рублей НДФЛ. Какой размер налогового вычета на лечение положен Свиридову? Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему виду, то Свиридов сможет предъявить к вычету максимальную сумму 120 тыс. рублей. Но имплантация зубных протезов присутствует в списке дорогостоящих видов лечения. Поэтому можно получить вычет на всю стоимость имплантации. Таким образом, общая сумма вычета составит 440 тыс руб. (120 тыс. рублей (лечение зубов) 320 тыс. рублей (имплантация). Сумма налога к возврату составит 57,2 тыс. руб.( 440 тыс.руб. × 13 %). Так как эта сумма меньше уплаченного за 2019 год НДФЛ, то в 2020 году Свиридов может сразу получить возврат на всю сумму.

Как выгоднее вернуть на семью возврат

Несмотря на имеющие ограничения по сумме налогового вычета, установленные Налоговым кодексом РФ, сумму налога к возврату можно увеличить. Это можно сделать, если сумму налогового вычета распределить между членами семьи.

Например, если один супруг оплачивал лечение другого, то вычет может получить любой из них, поскольку расходы оплачивались за счет их общих средств (совместно нажитым в браке имуществом). А могут получить и оба, распределив между собой сумму расходов для вычета. Так, например, если супруга оплатила своё лечение на сумму 200 тыс. руб., то она может заявить вычет в сумме 120 тыс. руб., а её супруг — на оставшуюся сумму 80 тыс. руб.

Также можно распределить вычет на лечение между родителями и совершеннолетними детьми.

Пример: Мама потратила 800 000 тыс рублей на импланты, но официальная зарплата в год составляет всего 500 000 тыс руб, соответственно, мама может вернуть всего 500 000 *13% = 65 000 рублей. Так как мама не может вернуть вычет от 300 000 рублей, а зарплата дочери позволяет, можно сдать декларацию на дочь и вернуть 39 000 рублей.

Однако, в таком случае, необходимо особенное внимание уделить правильному оформлению документов, поэтому рекомендуем обратиться к налоговым экспертам.

Другие вычеты, которые входят в социальный вычет

Максимальный размер социального налогового вычета в 120 000 руб. установлен в совокупности для социальных налоговых вычетов:

  • на свое обучение, а также обучение братьев и сестер;
  • на свое лечение, а также лечение супруга, родителей, детей и подопечных;
  • на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни (по договорам на срок не менее пяти лет) в свою пользу или в пользу супруга, родителей или детей;
  • на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  • на прохождение независимой оценки своей квалификации.
Читать еще:  Прыщи на попе у ребенка 8 лет причины и лечение

То есть эта сумма (120 000 руб.) является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение).

В том случае, если в течение одного календарного года гражданин понес расходы по нескольким основаниям и общая сумма расходов превышает 120 000 руб., то вычет предоставляется в максимально возможном размере (120 000 руб.), а сумма превышения на следующие налоговые периоды не переносится. При этом гражданин должен самостоятельно определить, какие суммы расходов он намерен заявить в качестве налоговых вычетов (в размере, не превышающем 120 000 руб.).

Пример: Налогооблагаемый доход А.И. Петрова за 2019 год составил 500 000 руб., НДФЛ уплачен в сумме 65 000 руб. (500 000 руб. × 13%). В 2019 году Петров: оплатил приём врача-терапевта в размере 10 000 руб.; купил выписанные врачом лекарства, входящие в Перечень, на сумму 20 000 руб.; сделал взносы по полису ДМС, оформленному в пользу его супруги — 15 000 руб.; оплатил свое обучение на сумму 80 000 руб. и обучение ребёнка на сумму 45 000 руб.; оплатил лечение брата — 25 000 руб. Какой размер налогового вычета на лечение ему положен? Вычет за лечение брата законодательством не предусмотрен, соответственно заявить его Петров не может. По остальным расходам сумма составила 125 000 руб. (10 000 20 000 15 000 80 000). Таким образом, сумма расходов превысила лимит социального вычета в 120 000 руб. Петров вправе вернуть НДФЛ с максимальной суммы 120 000 руб., то есть 15 600 руб. (120 000 руб. × 13%). Расходы на обучение ребенка не превысили установленного подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ лимита 50 тыс.руб. Таким образом, гражданин может воспользоваться вычетом на обучение ребёнка и вернуть из бюджета НДФЛ с суммы 45 000 руб., то есть 5 850 руб. (45 000 руб. × 13%). Итак, сумма налога к возврату из бюджета составила 21 450 руб. (15 600 5 850). Она не превышает величину уплаченного НДФЛ (65 000 руб.), а значит, подлежит возврату целиком.

Какие необходимы документы

Перечень документов для вычета зависит от того, чье лечение вы оплачиваете и по каким видам расходов хотите получить вычет.

Документы для вычета на оплату мед. услуг

1. Договор с медучреждением (ИП) на оказание медицинских услуг.

2. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы.

При обычном лечении в строке «код услуги» будет стоять цифра «1». При дорогостоящем лечении в строке «код услуги» будет стоять цифра «2».

2.2.1. Справка о материалах, приобретенных для дорогостоящего лечения.

Если при дорогостоящем лечении использовался эндопротез, искусственный клапан, хрусталик, инсулиновая помпа, то стоимость этих материалов тоже можно отнести к расходам на дорогостоящее лечение. (Письма ФНС от 18.07.2017 N БС-4-11/14011@, от 18.05.2011 N АС-4-3/7958@).

2.2.2. Платежные документы на приобретение медицинских материалов для дорогостоящего лечения.

3. Корешок санаторно-курортной путевки.

Он понадобится, если вы лечились или проходили реабилитацию в санаторно-курортном учреждении. В корешке должна быть указана стоимость оплаченных вами медицинских услуг (без проживания и питания).

4. Документы, подтверждающие родство (если оплачивали лечение членов семьи).

5. Дополнительные документы — если лечение оплачивал работодатель, а потом его стоимость удержал из зарплаты.

Документы для вычета по лекарствам

1. Оригинал рецепта врача (по форме N 107-1/у ).

Этот рецепт специальный, на нем должен стоять штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Он заверяется подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации. Выписывается такой рецепт в двух экземплярах: один — для аптеки, а другой — для представления в ИФНС.

2. Документы, подтверждающие оплату лекарств.

3. Документы, подтверждающие родство (при оплате лекарств для членов семьи).

Документы для вычета по страховке (ДМС)

1. Договор добровольного медицинского страхования, заключенный со страховой компанией.

2. Документы, подтверждающие уплату страховых взносов по ДМС.

3. Документы, подтверждающие родство (при необходимости).

4. Дополнительные документы, если страховку оплачивал работодатель, а потом удержал ее стоимость из зарплаты.

Как оформить заявление на возврат

По окончании календарного года, в котором вы понесли расходы на оплату лечения, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией. В том числе вы вправе обратиться в налоговый орган за остатком вычета, если работодатель не смог предоставить его вам в полной сумме (абз. 1, 5 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Налоговый орган в течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов проводит камеральную проверку и еще в течение одного месяца сумма переплаты подлежит возврату, если вычет будет подтверждён (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Мы предлагаем вам не тратить время на оформление документов и общение с налоговой. Сервис «Верните налог» поможет вам вернуть максимальную сумму налога быстро и легко!

Опытные эксперты изучат вашу ситуацию, оформят все необходимые документы и отправят их в налоговую инспекцию. В случае превышения срока возврата налога, отказов в предоставлении вычета или занижении суммы выплаты, мы сами составим обращения, жалобы на действие (бездействие) должностных лиц налоговых органов.

Можно ли получить налоговый вычет на лечение совершеннолетнего ребенка?

Налогоплательщики могут получить налоговый вычет на медицинские услуги. Вернуть часть уплаченных средств можно как за собственное лечение, так и за своих ближайших членов семьи. К ним также относятся дети, однако для них действуют возрастные ограничения.

Какие требования предъявляются к детям для получения налогового вычета за лечение?

Согласно законодательству, человек, работающий официально, имеет право на получение социальных налоговых вычетов за лечение детей.

В статье 219 Налогового кодекса РФ говорится, что оформить вычет можно на медицинские услуги, оказанные детям, в том числе усыновленным, в возрасте до 18 лет. Аналогичные критерии распространяются на получение вычета за покупку лекарств, назначенных им лечащим врачом.

Таким образом, оформить возврат налога на оплату лечения совершеннолетних детей нельзя. Об этом также напоминала Федеральная налоговая служба. «Налогоплательщик, оплачивающий медицинские услуги (приобретение лекарственных препаратов) для своего ребенка (подопечного) старше 18 лет, права на социальные налоговые вычеты не имеет», — говорится в письме ФНС от 10 февраля 2021 года.

На кого еще из членов семьи можно получить налоговый вычет на лечение?

Оформить налоговый вычет можно на оплату лечения самого налогоплательщика, а также его супруга или супруги, родителей и подопечных в возрасте до 18 лет. При этом платежные документы должны быть оформлены на имя налогоплательщика, который оформляет налоговый вычет.

Как получить налоговый вычет на лечение?

Список услуг, на оплату которых можно получить вычет, перечислен в особом перечне. В него входят приемы у врача, диагностические процедуры, сдача анализов, лечение в дневном стационаре и в больнице, стоматология и др. Стоит помнить, что максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, составляет 120 000 рублей. Кроме того, вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и лимит будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые можно заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей). Таким образом, максимальный размер вычета равен 15 600 рублей, что составляет 13% от суммы-лимита.

Если же возврат налога оформляется на оплату дорогостоящего лечения, то человеку вернут 13% от всей суммы, которую он потратил. Такие услуги обозначаются в справке из клиники кодом № 2.

Получить вычет по расходам на медицину можно в течение трех лет с момента оплаты лечения.

Ознакомиться со списком необходимых документов и способами подачи заявления на оформления социального налогового вычета можно на сайте ФНС РФ.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector