Imamita.ru

I Мамита
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Какие документы нужны для получения налогового вычета на лечение ребенка?

Какие документы нужны для получения налогового вычета на лечение ребенка?

ПАКЕТ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ДОКУМЕНТОВ

СОЦИАЛЬНЫХ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ

ПО ОПЛАТЕ ЗА ЛЕЧЕНИЕ И (ИЛИ) ПРИОБРЕТЕНИЕ МЕДИКАМЕНТОВ

Прежде чем заполнять декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ в связи с получением налоговых вычетов, убедитесь, что у Вас нет обязанности по представлению вышеуказанной декларации.

Для этого необходимо зайти на сайт ФНС России (www.nalog.ru), Все сервисы (справа), сервис «Узнайте, должны ли вы представить налоговую декларацию», указать ИНН, год или в сервисе «Личный кабинет физического лица» в закладке «3-НДФЛ» «Уведомление о непредставлении налоговой декларации по НДФЛ».

В случае, если в данном сервисе отражена информация об обязанности декларировать доход, необходимо указать вышеуказанный доход в декларации и исчислить налог. Подробнее — www.nalog.ru, раздел «Физические лица», «Представление декларации о доходах».

Перечень документов по оплате за лечение:

— декларация о доходах по форме 3-НДФЛ (заполняется самостоятельно);

— справка о доходах по форме 2- НДФЛ от работодателя;

— справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы РФ по форме, утвержденной приказом Минздрава России, МНС России от 25.07.2001г. №289/БГ-3-04/256 с указанием кода услуги;

— копии платежных документов подтверждающих перечисление гражданином денежных средств медицинским учреждениям РФ;

— копия договора налогоплательщика с медицинским учреждением РФ об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения (если такой договор заключался);

— заверенная копия лицензии медицинского учреждения(при отсутствии ссылки в договоре);

— копия свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего супруга;

— копия свидетельства о рождении налогоплательщика, если им оплачены медицинские услуги и лечение за своего родителя (родителей) или иной подтверждающий документ;

— копия свидетельства о рождении ребенка, если им оплачены медицинские услуги и лечение за своего ребенка в возрасте до 18 лет;

— заявление на возврат НДФЛ;

Перечень документов по оплате медикаментов:

— декларация о доходах по форме 3-НДФЛ (заполняется самостоятельно);

— справка о доходах по форме 2- НДФЛ о работодателя;

— рецептурные бланки с назначением лекарственных средств по форме №107-1/у с проставлением штампа «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика»; (выдаются лечащим врачом)

— копии платежных документов, подтверждающих оплату налогоплательщиком назначенных лекарственных средств (товарный чек + кассовый чек);

— копия свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены лекарственные средства, назначенные его супругу (супруге);

— копия свидетельства о рождении налогоплательщика, если им оплачены лекарственные средства, назначенные его родителю (родителям) или иной подтверждающий документ;

— копия свидетельства о рождении ребенка, если им оплачены лекарственные средства, назначенные его ребенку в возрасте до 18 лет;

— заявление на возврат НДФЛ;

Подробнее – www . nalog . ru , раздел «Физические лица», «Получение налогового вычета»

Декларации по налогу на доходы физических лиц представляются

в операционный зал №1 – кабинеты №№ 107,116 – 1 этаж.

Программу для заполнения декларации можно скачать на официальном сайте ФНС России www . nalog . ru в рубрике «Программное обеспечение, перейдя по ссылке «Физические лица», либо записать на электронный носитель при обращении в инспекцию.

Режим работы: понедельник, среда — 9.00-18.00; вторник, четверг – 9.00-20.00; пятница 9.00-16.45;вторая, четвертая субботы каждого месяца – 10.00-15.00.

Контактный телефон по всем вопросам: 485-210.

  • Вы здесь:  
  • Главная
  • Пациенту
  • Права и обязанности пациентов
  • Социальный вычет по расходам
  • Пакет обязательных документов для получения социальных налоговых вычетов

Налоговый вычет за лечение ребенка

Каждый родитель знает, как дорого обходятся походы по врачам с детьми. В государственной поликлинике можно записаться на прием к врачу бесплатно, но лекарства для ребенка все равно покупать за свои. А в частной — и за прием плати, и за анализы. А если что-то посерьезнее, то и статья расходов резко увеличивается. Но у вас есть возможность компенсировать часть затрат на лечение ребенка. Это называется налоговым вычетом (ст. 219 НК РФ). В этой статье вы узнаете за что можно получить вычет, в каком размере, все ли лечение включено и какие документы нужно собрать, чтобы этот вычет получить.

За что можно получить налоговый вычет на лечение ребенка?

Налоговый вычет за лечение своего ребенка (включая усыновленного) вы можете получить ( подп. 2 п. 1 ст.219 НК РФ ), если вы:

  • оплачивали стоимость какой-либо операции для ребенка (включая материалы для такой операции);
  • покупали лекарства в любой форме;
  • платили за лечение, анализы, обследование и реабилитацию по любым болезням.

Налоговый вычет на лечение ребенка старше 18 лет вам получить нельзя. Но все равно сохраните эту статью на будущее.

Не имеет значения, на какое лечение вы потратились, вычет на ребенка вы можете получить в любом случае, если заявите о своем желании. Разница лишь в том, какую сумму вам вернут. Вот она как раз зависит от вида лечения. Об этом ниже.

В каком размере полагается вычет и сколько денег можно вернуть за лечение?

Рассмотрим, сколько денег можно вернуть за лечение ребенка по каждому пункту отдельно.

  • если вы оплачивали операцию, которую делали ребенку (включая тот случай, когда сама операция бесплатна, но пришлось покупать материалы)

В этом случае размер вычета зависит от того, относится ли эта операция к дорогостоящему лечению или нет. Список дорогостоящих манипуляций указан в target=»_blank» rel=»noopener noreferrer» постановлении Правительства России от 08.04. 2020 г. № 458 ).

Чтобы вам самостоятельно не разбираться в сложных медицинских терминах, запросите в клинике справку об оплате лечения (операции). В этой справке будет написан код 01 или 02.

01 — обычный вид лечения

02 — дорогостоящее лечение

Если в вашей справке стоит код 01 — обычный вид лечения, то сумма налогового вычета, который вам положен за ребенка ограничена 120 000 рублей (п.2 ст. 219 НК РФ). То есть, сколько бы вы ни потратили денег, получить налоговый возврат вы сможете в сумме не более 15 600 руб. (120 000 *13%).

Читать еще:  Облазит кожа на ногах между пальцами у ребенка лечение

Если в справке указан код 02 — лечение входит в список дорогостоящих, то лимита вычета нет — сколько заплатили, от той стоимости можете получить возврат подоходного налога. Заплатили за лечение ребенка 800 000 руб. — получите на руки 13 процентов от этой суммы, т.е. 104 000 руб. Но не более НДФЛ, удержанного с вашего дохода за год.

Пример:
Родители оплатили для своей несовершеннолетней дочери дорогостоящую операцию по коррекции зрения. В справке, которую они получили в клинике указан код 02 — это подтверждает, что медуслуги из специального “дорогого” списка и проставлена сумма оплаты — 230 000 руб. Несмотря на то что сумма за операцию оплачена общими деньгами из семьи, документы на вычет подает только мать (в справке об оплате услуг указаны ее данные). Она имеет право получить вычет на лечение ребенка в размере всей стоимости операции, потому что лечение дорогостоящее. На руки мать получит возврат ндфл — 29 900 руб (230 000 руб *13%)

Переходим к следующему варианту.

  • покупали лекарства в любой форме

Для получения налогового вычета за лечение ребенка медикаментами неважно в какой форме они выпускаются и какое действующее вещество в них входит. Мази, таблетки, микстуры, растворы, свечи — для вычета все подойдет. Название тоже не имеет значения. Важно только то, что вашему ребенку их выписал врач. Рецепт обязательный документ, при оформлении возврата по НДФЛ. За те медикаменты, что вы купили ребенку сами по собственному желанию, вычет на лечение ребенка вы не получите.

Теперь о сумме вычета. Налоговый вычет за лекарства можно получить в размере 13 процентов от их стоимости, но не более 120 000 руб (п.2 ст. 219 НК РФ). То есть на руки вы сможете получить до 15 600 руб. (120 000 *13%).

Пример:
Мать купила для своего ребенка подростка лекарства от дерматита и кожных заболеваний на 45 000 руб. Если она захочет получить налоговый вычет, то сможет вернуть себе 5 850 руб. (45 000 *13%). Если предположить, что 45 000 руб. стоит один курс лечения ребенка, а их нужно, к примеру, 4 за год, то стоимость затрат на лечение будет равна 180 000 руб. В этом случае мать сможет вернуть себе только 15 600 руб (120 000 руб *13%). Не смотря на то, что курс стоит больше, есть ограничение по сумме вычета. Об этом мы сказали выше.

Чтобы получить налоговый вычет за лечение ребенка, вы должны вместе с другими документами (о которых мы расскажем чуть позже) предъявить рецепт на лекарство от врача. Это обязательное условие.

Налоговый вычет на ребенка можно попробовать получить без рецепта. Но это намного сложнее подтвердить документально. Если ваш ребенок лечится в стационаре, а вам нужно купить лекарства, которыми клиника или больница не обеспечены, то в этом случае, чтобы получить возврат денег за лечение ребенка, вам нужно взять копию выписки из истории болезни или медицинской карты, в которой фиксируются все назначения и четко прослеживается, что именно этот препарат будет использоваться в процессе лечения ребенка.

Но мы все равно рекомендуем взять рецепт у врача, потому что у налоговых инспекторов могут возникнуть вопросы. Вам нужно будет доказать что лекарства нужны были именно для этих медицинских процедур. Справка об оплате медуслуг в этом случае тоже обязательна.

Рассмотрим еще один случай, за который можно получить вычет на лечение ребенка

  • платили за анализы, лечение, обследование и реабилитацию по любым болезням

При оформлении налогового вычета на лечение ребенка (включая оплату анализов, обследования, реабилитацию) вы можете вернуть 13 процентов от суммы оплаченных услуг. Но здесь есть такие же ограничения, как и в случае с операциями. Для вычета берите в клинике справку об оплате медуслуг и смотрите код (01 или 02).

Напомним, что по коду 01 возврат НДФЛ не более 15 600 руб., независимо от того, сколько денег вы фактически заплатили за ребенка. Ко коду 02 лечение дорогостоящее, поэтому лимита вычета нет — сколько заплатили за лечение ребенка, от этой суммы вы можете вернуть 13 процентов, но не больше подоходного налога, удержанного с вас за год.

Какие есть ограничения для получения вычета?

Получить вычет может родитель, который является налоговым резидентом РФ и платит со своего дохода НДФЛ по ставке 13%.

Налоговый резидент это тот, кто проживает в России более 183 дней в году, большинство граждан имеет такой статус “автоматически”, его не нужно как то по-особенному подтверждать или получать.

С 2021 года в расчет вычета можно включить не любой доход, облагаемый по ставке 13%, а только лишь некоторые виды. Приведем пример. Кроме официальной заработной платы, в расчет возврата входят доходы, полученные по гражданско-правовым договорам, от оказания различных услуг, от сдачи имущества в аренду, от продажи имущества (кроме ценных бумаг) и некоторые другие.

Чтобы точно понять, сможете ли вы получить вычет по своим доходам, пройдите наш короткий тест и проверьте входят ли полученные вами доходы в перечень “допустимых” к вычету.

Возврат НДФЛ

В этой статье мы расскажем, кто и как может получить возврат подоходного налога при лечении зубов.

Лечение и протезирование зубов содержится в перечне медицинских услуг, за которые НДФЛ должен возрващаться налогоплательщику. Социальной льготой могут воспользоваться граждане в соответствии со ст. 219 НК РФ. Остается лишь ознакомиться с порядком возврата налога.

Читать еще:  Что делать если у ребенка растет кривой передний зуб?

Российское законодательство выделяет два момента в составе понятия налогового вычета за стоматологические процедуры:

  • вычет из дохода налогоплательщика в объеме расходов на услуги протезирования за отчетный период (1 год);
  • возврат с подоходного налога (13%) от суммы вычета, согласованного с налоговым контролирующим органом.

Кто имеет право на возврат налога при лечении зубов

Налоговый вычет предоставляется тем налогоплательщикам, у которых есть доходы, облагаемые НДФЛ. Таким образом, если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то можете получить налоговый вычет. Если вы безработный или предприниматель на спецрежиме (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН), то вычет получить не удасться.

Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов относится к категории вычетов на лечение. Право на такой вычет налогоплательщик может реализовывать каждый год, причем не только за свое лечение, но и за лечение членов семьи: родителей, супруга, детей.

Как оформить налоговый вычет за лечение зубов для пенсионера

Это зависит от того, работает ли пенсионер и есть ли у него доходы, облагаемые НДФЛ. Если пенсионер продолжает трудовую деятельность и официально трудоустроен, то порядок получения социального вычета на лечение у него такой же, как и у остальных граждан.

Если пенсионер не работает, то его доход – пенсия, она не подлежит налогооблажению. Поэтом безработный пенсионер права на налогвый вычет не имеет.

Но есть способ получить вычет неработающему пенсионеру, если оформить оплату услуг за стомотологические услуги на работающих детей, так как у них есть официальные доходы, облагаемые по ставке 13%. Формально именно ребенок будет платить за лечение, поэтому он может расчитывать на возврат НДФЛ.

Какую максимальную сумму можно получить с возврата налога за лечение зубов

Максимальная сумма вычета за год ограничена двумя факторами:

  • законодательно установленный лимит налогового социального вычета в размере 120 тысяч рублей. Причем это лимит по всем действиям налогоплательщика, подпадающим под действие ст. 219 НК РФ. То есть, если гражданин в течение одного года лечился, учился и перечислял деньги на благотворительность, то максимальная сумма, на которую он может уменьшить свои расходы не может превышаеть 120 тысяч рублей. Налогоплательщик вправе распределить ее между своими расходами по собственному усмотрению.
  • сумма уплаченного НДФЛ в год лечения – государство не вернет вам больше налога, чем вы заплатили государству.

Допустим, условно величина дохода физического лица за год составила 110 тыс., а расходы на стоматологические услуги – 55 тыс. руб. НДФЛ составит 13 % будет равен 14 300 руб. Вернуть из этих денег вы сможете 7150 руб.

Ситуация, при которой расходы выше, чем максимальный порог, установленный законодательством, ограничит выплату суммой 15,6 тыс. руб.

Отметим, что предельный размер социального налогового вычета не действует для лечебных процедур, которые относятся к дорогостоящему лечению – с затрат на такое лечение НДФЛ возвращает в полном объеме. Список медицинских услуг и лекарств, расходы по приобретению которых можно уменьшить на социальный налоговый вычет, утвержден Постановлением Правительства от 19.03.2001 г. №201. Протезирование зубов налоговики отказываются признавать дорогостоящим лечением, ссылаясь на письмо ФНС от 25.12.2006 г. №04-2-05/7.

Однако Минздравсоцразвития РФ. В своем письме №26949/МЗ-14 от 07.11.2006 г. относит операции по имплантации зубных протезов к пункту 9 в Перечне дорогостоящих видов лечения. Соответственно, гражданин вправе претендовать на вычет в размере 13% с понесенных расходов на протезирование. На практике ситуация обстоит так: медицинские учреждения вправе вам выдать справку для предоставления в налоговую с указанием, что проведенное протезирование относится к дорогостоящему лечению. Но будьте готовы к спорам с инспекторами – воспользуйтесь приведенными выше разъяснениями Минздравсоцразвития РФ, чтобы получить вычет в полном объеме.

Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов

Чтобы получить вычет за лечение зубов, нужно соблюсти ряд условий:

  • во-первых, вернуть деньги вы можете не позднее, чем спустя три года после лечения;
  • во-вторых, лечение должно проводиться на территории России в клинике, имеющей российскую лицензию на осуществление медицинских услуг. Исключение сделано только для Крыма и Севастополя – там у медучреждений может действовать украинская лицензия;
  • в-третьих, лечение вы должны оплатить самостоятельно, а не работодатель.
Напоминаем!

Право на вычет вы можете реализовать не только за собственное лечение, но и за оплату медицинских услуг, оказанных вашим близким родственникам. В таком случае все договоры с лечебным учреждением и платежные документы должны быть оформлены не на больного, а на того, кто оплачивает лечение.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Порядок действий следующий:

  1. вы лечили зубы, например, в 2015 году, в начале 2016 года вы собираете пакет документов (ниже можно найти перечень того, что должно в него входить) и до 30 апреля предоставляете их в налоговую инспекцию;
  2. налоговые органы изучают ваши документы в течение трех месяцев и принимают решение о возмещении средств или же уведомляют вас об отказе в возврате;
  3. в течение месяца происходит возврат денежных средств на банковский счет налогоплательщика, указанный в заявлении. Наличными деньгами вычет не возвращается.

С 2016 года у граждан появилась возможность получить возврат денежных средств не только в ИФНС, но и у работодателя. Нужно собрать пакет документов на налоговый вычет за лечение зубов, отдать его на проверку в налоговую инспекцию и, в случае принятия положительного решения, получить уведомление о праве применения социального вычета. С этим документом вы отправляетесь в бухгалтерию компании и пишите заявление в свободной форме на применение вычета. С того месяца, как вы написали заявление, НДФЛ с вас удерживать не будут.

Если в конце года у вас осталась сумма вычета, то ее работодатель не имеет право переносить на следующий год – остаток вы получите в ФНС.

Читать еще:  Колики у ребенка 2 года симптомы и лечение

Документы для налогового вычета на лечение зубов

Итак, у вас есть право на налоговый вычет на лечение зубов. Какие документы нужны для того, чтобы им воспользоваться? Чтобы исключить претензии налоговой инспекции и не тратить время на поиск недостающих справок, мы рекомендуем вам сразу подготовить следующий перечень документов:

  • паспорт гражданина, на которого оформляется вычет (плательщик);
  • свидетельство о рождении детей, свидетельство о браке, свидетельство о рождении налогоплательщика (в случае, если лечился член семьи, а вычет оформляется на родителя, супруга или совершеннолетнего ребенка);
  • декларация 3-НДФЛ;
  • справки 2-НДФЛ со всех мест работы налогоплательщика;
  • заявление на возврат подоходного налога (в нем должны быть указаны реквизиты, куда перечислить деньги);
  • договор на оказание медицинских услуг со всеми допсоглашениями;
  • копия лицензии на право осуществления медицинской деятельности клиники, где вы лечились;
  • справка об оплате лечения (если лечение дорогостоящее, то код услуги – 2. Если лечение не входит в перечень дорогостоящих, то ставится код 1);
  • чеки и иные платежные документы, которые подтверждают факт оплаты.
Напоминаем!

В инспекцию вы безвозвратно предоставляете заверенные копии, а оригиналы налоговики просматривают в вашем присутствии.

Если вычет предоставляется за лечение родственника, то платежные документы, договоры, справки о доходах должны быть оформлены на получателя вычета, а не на больного.
Документы на налоговый вычет за лечение зубов в ИФНС можно предоставить лично, через доверенное лицо (обладающее нотариальной доверенностью) или выслать Почтой России. Мы рекомендуем вам отнести документы лично, чтобы сразу же знать о возможных недочетах и не терять время на их исправление.

Стоматологическое лечение, как правило, является достаточно дорогостоящим. Поэтому не стоит пренебрегать возможностью вернуть себе часть затраченных средств. Стоматологическая клиника «Медицентр» поможет Вам получить возврат НДФЛ. Мы предоставим все необходимые документы, в том числе копию лицензии на все оказываемые услуги, договоры на оказание медицинских услуг и справки для подачи в налоговую инспекцию заявления на налоговые вычеты и возврат налогов за лечение зубов.

Просим Вас сохранять все кассовые чеки об оплате стоматологических услуг, а также на всякий случай делать их копию (т.к. чеки со временем выцветают).
Для подготовки пакета документов в налоговую, мы просим Вас предоставлять в клинику:

Какие документы нужны в налоговую для получения вычета по страхованию

Какие документы нужны в налоговую для получения вычета по страхованию

Согласно пп. 7 п. 3 ст. 149 Налогового кодекса РФ, услуги по страхованию, сострахованию и перестрахованию не облагаются налогом на добавленную стоимость. Однако не только страховые организации имеют привилегии – страхователи также имеют некоторые привилегии и могут вернуть часть денег, уплаченных в качестве страховых премий.

Согласно российскому законодательству, предприниматели либо лица, работающие по найму, облагаются подоходным налогом (НДФЛ), который впоследствии используется для обеспечения социальных нужд. Однако не все налогоплательщики знают, что имеют право вернуть себе часть уплаченной за налог суммы, и в результате платят намного больше налогов, чем могли бы. К тому же, налоговые вычеты можно также воспринимать как дополнительную возможность сэкономить свои деньги и потратить их на другие цели. Следует учитывать, что не всякая деятельность позволяет получить вычет.

Налоговый вычет предоставляется, если часть полученного налогоплательщиком дохода направляется на:

  • пожертвования и благотворительность;
  • покупку жилья;
  • лекарства и медицинские услуги;
  • обучение (свое или детей);
  • страхование жизни.

С января 2015 года физические лица могут вернуть часть суммы от уплаченного налога при условии, что соглашение о страховании заключено на срок от пяти лет.

Страхователи имеют право вернуть до 13% от суммы уплаченных страховых премий. Поскольку максимальная сумма страховых премий, подлежащих налоговому вычету, составляет 120 000 рублей за один календарный год, максимальная сумма, которую налогоплательщик может вернуть себе за один год, составляет 15 600 рублей. Если после получения вычета страхователь решает досрочно расторгнуть договор страхования, сумму вычета, полученную за каждый год, придется вернуть. Однако, согласно закону, данное обязательство ложится на страховую компанию.

Для получения вычета страхователю необходимо обратиться в налоговую инспекцию и предоставить следующие документы:

  • заявление на вычет;
  • ксерокопию паспорта и реквизиты для перечисления вычета;
  • копия соглашения о добровольном страховании жизни;
  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • справка с места работы 2-НДФЛ;
  • документ, подтверждающий уплату страховых премий;
  • свидетельство о родстве (если страховой договор заключен в пользу супруга/супруги, ребенка или родителе);
  • копия лицензии ЗАО «Cовкомбанк Жизнь» (копию лицензии можно найти на сайте компании).

Подтверждающими оплату документами могут быть квитанция об оплате первого взноса (по форме А7), а также выписка из банка с указанием:

  • Ф.И.О. страхователя;
  • номера его полиса/ страхового договора;
  • суммы уплаченного взноса;
  • наименования страховой организации ( АО СК «Совкомбанк Жизнь» ).

Если страхователь уплачивал страховые взносы через интернет, ему следует заверить подтверждающий оплату документ оригинальной печатью банка, с помощью которого он производил платеж.

Налоговый вычет при лечении в частной клинике

Еще один распространенный среди страхователей вопрос: можно ли получить налоговый вычет при лечении в частной клинике? Человек может вернуть часть потраченных средств, если он проходил лечение за свои деньги, даже если лечение осуществлялось по полису ДМС. Более того, если человек оплатил лечение супруга/супруги, родителей или несовершеннолетних детей, он также имеет право получить налоговый вычет.

Для получения вычета ему придется предоставить в налоговую следующие документы:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка с места работы 2-НДФЛ;
  • свидетельство о родстве (если страховой договор заключен в пользу супруга/супруги, родителей или ребенка);
  • договор об оказании медуслуг;
  • справка об оплате медуслуг;
  • справка о необходимости приобретения страхователем за свой счет расходных материалов и лекарств.

В некоторых случаях налоговая может запросить лицензию медклиники, в которой проходило лечение.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector