Imamita.ru

I Мамита
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Можно ли в вашей клинике получить все документы для налогового вычета

Можно ли в вашей клинике получить все документы для налогового вычета?

Уважаемые пациенты! Теперь с официальными документами от СЦ Доктора Манапова можно вернут часть денег на лечение! не оставляйте свои деньги государству!

В каких случаях можно получить стоматологический вычет:

В Постановлении Правительства РФ № 201 указывается, что для того, чтобы налогоплательщик мог получить возврат налога на лечение зубов, должны быть соблюдены следующие пункты:

  • С заработной платы гражданина совершаются отчисления 13%. Полученная услуга относится к списку, который указан в нормативных актах (поэтому прежде, чем подать заявление на вычет, следует ознакомиться с данным перечнем). Налогоплательщик должен оплатить услугу самостоятельно (сюда же относится возможность оплаты за лечение родителей, детей или супруга/супруги).

Не могут рассчитывать на получение налогового вычета по лечению зубов следующие категории граждан:

  • Официально безработные граждане.
  • Неработающие пенсионеры (у которых не было дохода в предыдущие 3 года).
  • ИП, которые зарегистрированы на упрощенной системе и ЕНВД.

Определяем сумму вычета

Возврат подоходного налога за лечение зубовВопрос денег достаточно важен, так как лечение зубов — весьма недешевая процедура. В законе предусмотрен лимит в 15 600 рублей, что составляет 13% от 120 000 рублей.

То есть, потратив на услуги стоматологии больше указанной максимальной суммы, гражданин не сможет получить возврат полностью, и остаток превышения сгорает.

Также необходимо учитывать, что если оплачиваются услуги как на свое лечение, так и родственников, то все эти суммы суммируются, и возврат рассчитывается с общей цифры.

Пример. Пломбова И.П. воспользовалась услугами стоматолога и потратила на свое лечение 80 тыс.руб. и на лечение дочери — 70 тыс.руб. В итоге, ее затраты: 150 000 руб. Так как максимум, с которого можно получить возврат установлен в размере 120 000 руб, то и вернется Пломбовой только 13 процентов от нее. А это 15 600 рублей.

Есть и еще одно ограничение. Это размер зарплаты, а, точнее, тот подоходный налог, который с нее уплачивается. Больше этой суммы, которая удерживается в течение года, вернуть не получится.

Пример. Пусть ежемесячно Пломбова И.П. платит подоходный налог 800 руб. За год с нее удерживается 9 600 руб. = (800 руб. * 12 месяцев). Если бы она (как в примере выше) потратила на лечение 150 000 руб, то получить она смогла бы даже не максимально возможную сумму в 15 600 руб., а только тот подоходный налог, который она выплатила в течение года. А это всего лишь 9 600 руб.

Но кроме простого лечения, для которого установлен лимит для возврата в 120 тыс. руб., существует понятие дорогостоящего лечения. И вот, если медицинская услуга включена в этот перечень, то возврат 13% можно произвести от полной суммы, которая была израсходована.
Протезирование и имплантация зубов, как считается вычет?

Возврат подоходного налога за лечение зубовПротезирование, а также имплантация зубов являются одними из дорогостоящих услуг при лечении зубов, и конечно возможность получения за них компенсаций интересует многих людей.

Протезирование зубов не относится к дорогостоящим видам лечения, поэтому на нее распространяется лимит в 15 600 рублей.

А вот имплантация зубов, напротив, приравнивается к дорогостоящим процедурам, и на нее не действует ограничение.

Как вернуть 13 процентов за лечение зубов ребенка?

9 МИН

Как получить налоговый вычет индивидуальному предпринимателю

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход. Проще говоря, законный способ платить меньше налогов. Разбираемся, как индивидуальному предпринимателю получить налоговый вычет.

Кто может оформить вычет

Это могут сделать граждане России, которые платят НДФЛ, и ИП на общей системе налогообложения. ИП, которые используют специальные налоговые режимы, НДФЛ не платят, поэтому и вычет оформить не могут. Исключение — предприниматели, которые одновременно получают доход как физлица и платят с него НДФЛ.

Как работают вычеты

Налоговый вычет уменьшает размер налогооблагаемого дохода. Поэтому платить НДФЛ нужно не со всего заработка, а с разницы между доходом и некоторыми расходами. В зависимости от типа вычета можно учитывать только определённые траты.

Если вы уже заплатили НДФЛ, а потом получили право на вычет, государство вернёт часть налогов. Но вернуть больше, чем уже заплатили в бюджет, нельзя.

Пример

Елена работает как ИП на ОСНО, у неё свой продуктовый магазин. За 2019 год она заплатила НДФЛ в размере 300 тысяч рублей. В декабре 2019 года Елена купила квартиру за 2 млн рублей, поэтому по закону получила право на вычет в размере 13 % от суммы покупки. Теперь Елена может вернуть 260 тысяч — часть суммы уплаченного налога.

Какие бывают налоговые вычеты для предпринимателей

Профессиональный налоговый вычет

Профессиональные налоговые вычеты предоставляются предпринимателям на ОСНО. По итогам года можно заплатить 13 % только с разницы между доходами и расходами. Но траты должны напрямую относиться к предпринимательской деятельности. Вам придётся подтвердить их документами: чеками, договорами, платёжками. Личные расходы предпринимателя — обеды в ресторанах, покупка личной машины или айфона — для получения вычета использовать нельзя.

Пример

Владимир — индивидуальный предприниматель, ремонтирует офисы. В 2019 году он заработал 2 млн рублей. Из них на 1 млн рублей он купил отделочные материалы, 200 тысяч рублей потратил на ремонт автомобиля жены. Так как покупка материалов относится к предпринимательской деятельности, Владимир может использовать профессиональный вычет и заплатить НДФЛ только с одного миллиона. 200 тысяч учесть не получится, потому что это расходы семейного бюджета.

Если нет документов, подтверждающих траты, налоговый вычет для ИП составит 20 % от общей суммы доходов. Например, за год предприниматель заработает 2 миллиона и заплатит НДФЛ с 1,6 миллиона.

Имущественный вычет

Его можно получить за покупку жилых домов, квартир, земельных участков и долей в них. Размер вычета — 13 % от стоимости имущества. Например, с покупки квартиры за 2 миллиона можно вернуть не больше 260 тысяч рублей.

Для ипотеки есть отдельный вычет с банковских процентов — 13 % от суммы процентов по ипотечному договору. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет — 3 миллиона рублей. Таким образом, размер вычета не может превышать 390 тысяч рублей.

При покупке недвижимости нельзя одновременно использовать и имущественный вычет, и вычет в сумме уплаченных процентов. Только если вы приобретаете сразу несколько объектов. Например, при покупке квартиры можно использовать вычет с процентов, а при покупке дома — имущественный.

Использовать имущественный вычет можно даже спустя несколько лет, но только один раз в жизни. Например, если вы купили квартиру в 2015 году, в 2018 году зарегистрировали ИП, а уплатить НДФЛ вам предстоит в 2019 году, вы всё ещё можете воспользоваться вычетом.

Стандартный вычет

Стандартный вычет предоставляют льготным категориям граждан и родителям несовершеннолетних детей независимо от наличия статуса ИП. Его размер составляет от 500 рублей до 3 тысяч. Например, Герои России получают 500 рублей, родители с одним ребёнком и двумя детьми — 1400, ликвидаторы аварии в Чернобыле — 3 тысячи рублей.

Вычет предоставляют каждый месяц. Например, если вы заработали 30 тысяч рублей, то при вычете в 3 тысячи НДФЛ удерживают с 27 тысяч. Для родителей есть дополнительное правило: вычет предоставляют только на те месяцы, пока суммарный доход за календарный год не превышает 350 тысяч рублей.

Читать еще:  Заложенность уха у ребенка лечение в домашних условиях

Пример

В 2018 году Михаил зарегистрировал ИП на ОСНО и открыл обувную мастерскую. За 2019 год он заработал 850 тысяч рублей: 350 тысяч рублей с января по июнь и 500 тысяч с июля по декабрь. У Михаила есть трёхлетний ребёнок, поэтому за каждый месяц ему положен вычет в 1400 рублей. Но Михаил вправе оформить его только до июня, потому что с июля годовой доход превысил 350 тысяч рублей. В итоге его налог уменьшится на 8400 рублей в течение шести месяцев.

Социальный вычет

Социальный вычет предоставляется раз в год на несколько типов расходов: лечение, страхование, образование, пожертвования благотворительным организациям. Максимальный размер вычета по социальным расходам не может превышать 120 тысяч рублей, 50 тысяч — по расходам на обучение.

Пример

Екатерина покупает косметику в Китае и перепродаёт в России. За 2019 год она заработала 1 миллион. За этот же период предпринимательница заплатила 40 тысяч рублей за учёбу в университете и перевела 60 тысяч фонду помощи сиротам. Благодаря этим расходам размер налога уменьшится на 100 тысяч рублей: она заплатит НДФЛ не с одного миллиона, а с 900 тысяч.

Инвестиционный вычет

Инвестиционный вычет предоставляют за операции с ценными бумагами в трёх случаях:

Вы заработали на продаже ценных бумаг. Например, купили акции за 100 тысяч рублей, а продали за 150 тысяч. Прибыль в 50 тысяч вычитается из налогооблагаемых доходов при условии, что вы владели акциями более трёх лет.

Вы внесли деньги на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС). С каждого нового взноса на ИИС вам будет возвращаться 13 %, но не более 52 тысяч рублей.

Вы заработали на продаже ценных бумаг на ИИС. Например, купили на ИИС акции стоимостью 400 тысяч, а через 3 года продали за 900 тысяч. Вычет составит 13 % от прибыли.

Как оформить вычет

Чтобы получить налоговый вычет, нужно собрать документы и отправить их в налоговую инспекцию по месту регистрации. Это можно сделать лично, по почте заказным письмом или через личный кабинет ИП или физлица на сайте налоговой.

Как получить налоговый вычет на лечение

Если вы покупали лекарства, поправляли здоровье в санатории или лечили зубы ребенку, вы можете получить налоговый вычет за лечение. Что это такое? Как его оформлять? На какую сумму рассчитывать? И кому не положена социальная поддержка? Ответ на вопросы читайте в этой статье.

Оглавление

Проверка налогов по

Нажимая « Проверить налоги » вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.

Условия возврата подоходного налога за лечение

Ежемесячно каждый работающий человек отчисляет из своей заработной платы налог, который идет в государственный бюджет. Это НДФЛ, или налог на доходы физических лиц. И составляет он 13 процентов от заработка.

В некоторых случаях государство обязуется вернуть часть уплаченных ранее налогов. Эта обязанность закреплена‌‌ статьей 219 Налогового кодекса‌. Возвращение налога и есть социальный вычет. И если у вас были расходы на лечение, возмещение подоходного налога возможно, но при соблюдении трех условий.

Вы резидент России‌. Обратиться за возвратом подоходного налога на лечение может даже человек, не имеющий российского гражданства. Но право на компенсацию расходов вы получите в случае, если постоянно проживаете на территории России не менее 183 дней в году.

Вы официально работаете.‌ То есть ежемесячно из вашей зарплаты отчисляется НДФЛ в бюджет. Работники, не оформленные официально, или те, кто получает зарплату в конверте без отчислений в бюджет, не смогут вернуть деньги за лечение.

Вы запрашиваете вычет за период, когда были трудоустроены.‌ Если вы нашли работу в этом году, а зубы лечили в прошлом, оформить возврат налога за лечение зубов не удастся. Здесь государство действует по принципу: платили в казну — получите возврат. Платежей не было — значит, и возмещать вам нечего.

Не могут претендовать на эту меру государственной поддержки:

  • люди, не имеющие работы — они не платят НДФЛ;
  • неработающие пенсионеры — возврат подоходного налога пенсионеру невозможен, так как из пенсии НДФЛ не удерживают;
  • индивидуальные предприниматели, работающие на упрощенных и вмененных системах налогообложения, по патенту.

Что покрывает вычет

Система здравоохранения в России бесплатная. Но далеко не все виды услуг, которые требуются для восстановления здоровья граждан, предусмотрены ОМС. Полис не покрывает расходы на покупку лекарств, дорогостоящие операции. С полисом ОМС нечего делать в большинстве коммерческих клиник. ‌

Но так как человек тратит деньги на здоровье, государство готово частично компенсировать расходы, если они были направлены на:

  • покупку лекарств;
  • услуги государственной или частной больницы;
  • стоматологию и зубопротезирование;
  • оздоровление в санатории;
  • оплату страховых взносов и оформление договора добровольного медицинского страхования (ДМС).

Вычет можно оформлять, если средства были потрачены на свое лечение и близких родственников. В этом перечне — дети до 18 лет, супруг или супруга, родители.

Требования к медицинским организациям

Вы имеете право пользоваться услугами любых медицинских учреждений, бюджетных и коммерческих. Можете обращаться за помощью к квалифицированным специалистам, которые работают частным образом. Государство не диктует, где именно вы можете пройти лечение.

Но если вы хотите получить налоговый вычет за протезирование зубов или возместить хоть частично расходы на реабилитацию после перелома, убедитесь, что у клиники есть лицензия, и лицензия эта выдана в России, не просрочена и не подделана. Проверить‌‌ ‌это можно на официальном сайте Федеральной службы по надзору в сфере здравоохранения.

Лицензировать свою деятельность, то есть работать в соответствии с нормами Минздрава, должны все больницы, стоматологические клиники и индивидуальные предприниматели, предоставляющие медицинские услуги. Если лицензии нет, значит, организация или ИП работают неофициально. Государство компенсировать ваши расходы на лечение не будет.

По этой причине не возмещают расходы на лечение за границей — налоговый вычет невозможно получить, если услуги предоставляла клиника без российской лицензии.

Компенсация за покупку медикаментов

Ваши расходы на лекарства можно частично переложить на государство, если вы не лежали в больнице, а лечились дома, или постоянно принимаете препараты для контроля давления, сахарного диабета или других хронических заболеваний.

Причем неважно, какие именно препараты вы принимаете или покупаете для близких. Важно лишь, что назначить их должен врач. Тогда с получением вычета за лечение ребенка или ваши лекарства не возникнет сложностей.

На каждый препарат врач должен выписать рецепт. И сделать это по форме: не на клочке бумаги из блокнота, а на рецептурном бланке с печатью и личной подписью. Обратите на это внимание, когда будете брать назначения у врача. И даже если препарат безрецептурный, все равно просите рецепт. Иначе вычет не получить.

Возврат НДФЛ за санаторий

Отдых в санатории — это не только лечение, но еще и размещение в номерах определенного уровня комфорта, проезд туда и обратно, питание, развлечения. За все это в рамках социальных вычетов государство платить не будет. Но вот если в санатории вы получали еще и медицинские услуги, например, посещали массаж, физиопроцедуры, гимнастику, их стоимость внести в заявку можно.

Читать еще:  Ротовирусная кишечная инфекция симптомы и лечение у ребенка 13 лет

Здесь важно, чтобы у санатория была лицензия — требования одинаковы для учреждений санаторно-курортной сферы и больниц. А предоставляемые им услуги должны совпадать с‌‌ перечнем‌, рекомендованным правительством в постановлении № 201 от 19.03.2001.

Сумма компенсации

Государство возвращает заявителю 13 процентов от потраченных средств. При этом действуют условия.

Максимальная сумма не может превышать 120 тысяч рублей‌. То есть, если за операцию пришлось заплатить 150 тысяч рублей, налоговая компенсирует 13 процентов от 120 тысяч — 15 600 рублей.

Потраченные на себя и родственников средства можно суммировать.‌ Если в течение года вы израсходовали 10 тысяч на лекарства для ребенка, заплатили еще 50 тысяч за операцию пожилой матери, а 20 тысяч оставили в стоматологическом кабинете, возмещение за лечение получите от общей потраченной суммы. Это 13% от 80 тысяч рублей, или 10 400 рублей.

Расчет возврата за дорогостоящие медицинские услуги меняется‌. Дорогостоящими, согласно‌‌ специальному перечню‌, считают услуги, стоимость которых выше 120 тысяч рублей. Среди них трансплантация органов, хирургическое лечение, протезирование суставов, лечение опухолей, ожогов, диализ. Государство возвращает 13 процентов от потраченной суммы, но с тем условием, что эта сумма поступила в бюджет в виде НДФЛ в отчетном году.

Например, высокотехнологичная операция по замене сустава обошлась в 250 тысяч рублей. Государство вернет 13 процентов, или 32 500 рублей. Но если у заявителя маленькая зарплата, и за отчетный год он заплатил в бюджет всего 28 тысяч рублей, то именно эту сумму он и получит обратно. Не больше.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Стоматологические услуги и зубопротезирование включены в специальный‌‌ перечень‌ ‌медицинских услуг. Особых условий при оформлении компенсации в налоговой за лечение зубов не существует. Необходимо лишь, чтобы стоматологическая клиника или частный кабинет имели лицензию.

Как вернуть налог за лечение. Документы

При оформлении документов обратите внимание, что договор на оказание медицинских услуг, чеки об оплате должны быть выписаны на одну фамилию — заявителя. Если в бумагах будут фигурировать разные фамилии, в компенсации могут отказать.

Пакеты документов для возврата подоходного налога за лечение и другие медицинские услуги различаются.

Оплата лечения. ‌Потребуются договор с клиникой, копия ее лицензии и справка с кодом 1 об оплате медицинских услуг.

Оплата дорогостоящего лечения.‌ К договору и копии лицензии необходимо приложить справку с кодом 2 об оплате услуг, ее предоставляет медицинское учреждение.

Покупка медикаментов.‌ Нужен рецепт врача на рецептурном бланке. Важно, чтобы врач заполнил его по форме, установленной налоговой службой. Правила оформления рецептов прописаны в письме ФНС‌‌ № БС-4-11/8737‌. Также потребуются чеки или другие документы, подтверждающие оплату, с указанием фамилии заявителя.

Оплата страховых взносов ДМС‌. Нужны копии договора со страховой организацией и приобретенного полиса, а также копия лицензии страховой компании и чеки об оплате услуг.

При оформлении возврата НДФЛ за лечение ребенка необходимо приложить свидетельство о рождении. Также потребуются документы, подтверждающие родство, если вы оплачивали лечение близким родственникам:

  • супругу или супруге — свидетельство о браке,
  • родителям — ваше свидетельство о рождении,
  • подопечному — свидетельство об опеке или попечительстве.

Пользоваться этой мерой социальной поддержки можно ежегодно. А возможность оформления компенсации за близких родственников позволяет с меньшими затратами помогать, например, пожилым родителям.

Так как возврат денег за протезирование зубов пенсионерам государство не делает, сын или дочь могут оформить договор со стоматологией на себя, а после — вернуть 13 процентов потраченных средств.

Как получить вычет за лечение зубов и покупку лекарств

Сделать это можно двумя способами.

Обратиться в налоговую. ‌С пакетом документов следует прийти в налоговую или оформить заявку в личном кабинете налогоплательщика‌. Спешить с документами не нужно: налоговики рассматривают заявления о возврате НДФЛ за предыдущий год. То есть, если вы покупали лекарства в этому году, обратиться за вычетом можно будет лишь в следующем.

Право на возврат НДФЛ действует три года. Если у вас сохранились договоры и чеки об оплате лекарств или медуслуг за прежние годы, их тоже можно приложить.

При обращении в налоговую нужно оформить декларацию по форме 3-НДФЛ. Для этого попросите в бухгалтерии по месту работы справку о своих доходах и удержанных налогах в прошлом году по форме 2-НДФЛ.

Документы будут рассматривать три месяца. При положительном решении деньги перечислят на указанный вами счет в течение 30 дней.

Обратиться к работодателю.‌ Преимущество этого способа в том, что не нужно ждать следующего года, чтобы получить вычет. А недостаток — что сумму начислят не сразу, а будут возвращать по частям. В течение нескольких месяцев бухгалтерия не будет вычитать из зарплаты НДФЛ до тех пор, пока не выберет причитающуюся вам сумму.

Прежде чем обращаться к работодателю, право на получение вычета нужно подтвердить в налоговой. Для этого следует предоставить те же документы в налоговую по месту жительства или через‌‌ личный кабинет‌. К пакету документов приложить заявление, заполненное по‌‌ форме‌.

У сотрудников налоговой есть месяц на рассмотрение заявления. По итогам проверки вам вышлют уведомление. Если все в порядке, это уведомление нужно отнести в бухгалтерию. Высчитывать из вашей зарплаты НДФЛ прекратят уже с текущего месяца.

Прежде чем обращаться в ФНС с заявлением, убедитесь, что у вас нет налоговых задолженностей. Если вы когда-то не заплатили налог за автомобиль или недвижимость, в выплате вам откажут. Быстро проверить свои налоговые задолженности и оплатить без комиссии вы можете на ‌нашем сайте‌. Заполните простую форму: укажите свой ИНН и электронный адрес — получите отчет на электронную почту.

Как получить налоговый вычет за лечение

Фото: Andrea Piacquadio/Pexels

Вычет можно получить за медицинские услуги, покупку любых медикаментов по рецепту, взносы по ДМС — причем как за себя, так и за родственников. К медуслугам, по которым можно получить вычет, относятся обследования — анализы, диагностика и медэкспертиза, лечебные и профилактические процедуры, в том числе и лечение зубов.

Получить вычет можно в течение трех лет после окончания года, в котором были оплачены медуслуги. Подавать документы можно раз в год, при этом за каждый год — отдельно. Для возврата придется оформить декларацию 3-НДФЛ, а она подается за предыдущий год. Поэтому возврат за лечение в 2020 году удастся получить не раньше 2021 года.

Фото: Pexels

Максимальная сумма трат, с которой делают вычет, — 120 тыс. рублей. Это значит, что, если вы потратили на лечение 500 тыс. руб. или 1 млн руб., вычет вам посчитают так, будто бы вы потратили только 120 тыс. С этих денег вы получите 13% возврата, то есть максимум 15 600 руб.

Исключение из правила — дорогостоящее лечение, которое вынесено в отдельную категорию. За него можно получить вычет на любую сумму, без ограничения в 120 тыс. руб.

К дорогостоящему лечению относятся сложные хирургические операции, протезирование и эндопротезирование, лечение наследственных и наиболее тяжелых болезней, бесплодия. Полный перечень можно посмотреть в постановлении правительства.

Читать еще:  Дисбактериоз кишечника симптомы лечение у ребенка до года

Вычет не может быть больше общей суммы налога на доходы физлиц, выплаченной за год.

Также нужно учитывать, что вычет за лечение суммируется с другими социальными возвратами НДФЛ — то есть получить вычет больше 15 600 руб. не выйдет, даже если траты были в разных сферах. Допустим, за год вы потратили по 100 тыс. руб. на лечение в частной клинике и на обучение в автошколе. Вы сможете полностью получить вычет за один вид услуг, но за второй — лишь с трат до 20 тыс. руб.

Кто может получить вычет за лечение

Вычет может получить любой работник, который платит НДФЛ.

Не могут претендовать на него те, кто этим налогом не облагается: люди в декретном отпуске, студенты, безработные и неработающие пенсионеры. ИП и самозанятые облагаются другими налогами, поэтому им вычет тоже не сделают. Исключение — ИП, которые не используют спецрежимов налогообложения и платят НДФЛ. Также не выйдет получить вычет за лечение, которое оплатил работодатель.

Вычет можно получить не только за себя, но и за членов семьи: родителей, несовершеннолетних детей и супругов. Это касается как медицинских процедур, так и лекарств. Для этого нужно оформить платежные документы на того, кто будет получать вычет, и предоставить в налоговую документ, подтверждающий родство.

Налоговый вычет за лекарства

Налоговый вычет можно получить не только за лечение, но и за любые медикаменты, которые вам выписал врач.

Для этого необходимо предоставить в налоговую чек об их оплате, а также рецепт от врача, выписанный по форме № 107-1/у. Не забудьте попросить врача выписать рецепт в двух экземплярах — один для аптеки, а второй для ФНС.

Фото: Daniel Frank/Pexels

На рецептурном бланке для налоговой должна стоять печать и подпись врача, а также штамп «Для налоговых органов Российской Федерации» с указанием ИНН налогоплательщика. С этой печатью очень часто возникают большие проблемы — во многих учреждениях о ее существовании даже не слышали. Что делать в такой ситуации, расскажем в конце.

Как рассчитать налоговый вычет за лечение

Как это работает? К примеру, в январе 2020 года вы сделали себе платную операцию на глаза, за которую заплатили 50 тыс. руб. В марте вы оплатили своей маме лечение зубов в частной клинике на сумму 20 тыс. руб. В декабре врач выписал маме лекарства на 1000 руб., которые тоже купили ей вы.

Весь 2020 год вы работали и получали «белую» зарплату 60 тыс. руб. в месяц и, следовательно, заплатили 93 600 рублей НДФЛ. В ноябре 2020 года вы решили получить налоговый вычет за все прошлогодние затраты на лечение и для себя, и для мамы. Вы можете подать документы в налоговую до конца 2023 года. Итоговый вычет составит 50 000 + 20 000 + 10 000 * 0,13 = 10 400 руб.

Документы для налогового вычета за лечение

Для получения возврата понадобятся:

  1. Заявление на налоговый вычет.
  2. Договор с медучреждением об оказании услуг.
  3. Справка об оплате услуг с кодом 1, если это обычное лечение, или с кодом 2, если дорогостоящее. Ее выдает медучреждение.
  4. Копия лицензии медучреждения, если его реквизиты не указаны в договоре.
  5. Декларация о доходах 3-НДФЛ.
  6. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты услуг или медикаментов, — чеки, квитанции, выписка из банка.
  7. Документы о родстве — если вычет за услуги для родственника.
  8. Рецепт от врача со штампом — если вычет за лекарство.

Если возврат оформляется на платежи по ДМС, понадобится страховой договор и документы об оплате.

Как получить вычет за лечение

Вычет можно получить у работодателя, если НДФЛ за сотрудника платит он, или в ФНС — в тех редких случаях, когда работник платит налог лично.

Фото: Erkan Utu/Pexels

В любом случае начать придется с заполнения и подачи декларации 3-НДФЛ. Проще всего это сделать с помощью специальной программы ФНС, которую можно скачать здесь или в кабинете налогоплательщика.

Подать декларацию можно в ФНС, по почте или в электронном виде, но для этого понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись.

Собранные документы и декларацию необходимо отправить на проверку в налоговую — это можно сделать лично или в кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Когда налоговая одобрит документы, можно подавать заявление (оно должно быть рассмотрено в течение месяца). В случае положительного решения вы получите уведомление о праве на вычет.

Если НДФЛ выплачивает работодатель, уведомление вместе с заявлением о вычете в свободной форме нужно отдать ему.

Если работник платит НДФЛ сам, то налоговая отправит сумму неустойки на его счет через месяц после подачи заявления.

Комментарий эксперта

Софья Эппель, старший юрист медицинской компании BestDoctor

Может ли человек получить вычет, если во время лечения он не был трудоустроен, а на следующий год получил работу?

По закону, получить вычет можно в течение трех лет с уплаты НДФЛ за год, в котором были расходы на лечение или лекарства. Но если за налоговый период вы государству НДФЛ не перечисляли, вернуть 13% не получится.

Разберем на примере: если человек лечился в 2019-м и был безработным, то вернуть налоговый вычет за этот год никак не получится, даже если в 2020-м он начал получать белую зарплату.

Если же лечение происходило в феврале 2019-го, а работу человек нашел в том же календарном году, например в июле, то получить налоговый вычет можно.

Важно учитывать, что НДФЛ начисляется не только на белую зарплату, но и на некоторые другие доходы: например, от легальной сдачи квартиры. С этих начислений тоже можно получить налоговый вычет за лечение.

Нужны ли при получении вычета чеки?

Для налогового вычета за лечение — нет, хватит справки об оплате медицинских услуг из клиники.

А вот для доказательства покупки лекарств обязательно предоставить одновременно и рецепт со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика», и чеки из аптеки.

Как заполнять декларацию, если лечился в нескольких клиниках?

За год мы предоставляем в ФНС только одну декларацию 3-НДФЛ, в которой должны быть отражены все наши социальные расходы.

Более того, другие расходы, например покупка квартиры или пополнение индивидуального инвестиционного счета, должны быть отражены в той же декларации, а не в новой.

В декларации 3-НДФЛ необходимо указать общую сумму, потраченную в налоговом периоде на лечение. Расходы в разных клиниках суммируются и указываются единой суммой.

Какая печать должна стоять на рецептурном бланке для вычета? Что делать, если ее в учреждении нет?

Согласно приказу Минздрава, при оформлении рецепта врач должен поставить на нем специальный штамп для налоговой, чтобы та могла вернуть НДФЛ пациенту. Затем рецепт заверяется подписью, печатью врача и печатью клиники.

Если штампа «Для налоговых органов Российской Федерации» нет, ФНС с большой долей вероятности деньги не вернет. Обязательно требуйте его у клиники.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector